Érd MJV Önkormányzata 2021. évi költségvetési rendeletének megalkotására

 

Az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendelet megalkotásának szükségességét a jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (Jat.) 18. §-ára figyelemmel, részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:

 

• Általános indoklás

 

Az Országgyűlés 2020. július 3-án fogadta el a Magyar Köztársaság 2021. évi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvényt. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-ig terjeszti be a képviselő-testületnek. A jelenleg hatályban levő vészhelyzeti szabályozásra tekintettel a 2021. évi költségvetési rendelettervezet a Közgyűlés hatáskörét ellátó polgármester részére került beterjesztésre az említett határidőnek megfelelő időpontban.

 

A 2021. évi költségvetési rendelethez kapcsolódóan Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése költségvetési koncepciót nem alkotott, tekintettel arra, hogy annak elkészítésére jogszabályi előírás nem kötelezi az önkormányzatot, viszont a polgármester a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján, a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI. 3.) számú kormányrendeletre tekintettel megalkotta a 2020. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 34/2020. (XII. 23.) számú önkormányzati rendeletet, amely az éves költségvetési rendelet elfogadásáig meghatározza a gazdálkodás kereteit.

 

A 2021. évi költségvetési rendelet-tervezet az előző évekhez hasonlóan korrigált bázis szemlélet megtartásával, a Közgyűlés által korábban hozott döntéseket, vállalt kötelezettségeket figyelembe véve készült.

 

A költségvetési rendelet szerkezeti felépítését, valamint a kötelező tartalmi elemeket a következő jogszabályok rögzítik:

 

• az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) számú kormányrendelet (Ávr.);
• Magyarország központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény;
• Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabtv.);
• Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény (Mötv.);
• az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 31.) számú kormányrendelet;
• az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) számú kormányrendelet.

 

A költségvetési rendelettervezet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazza a 2021. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és intézmények megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat.

 

A költségvetési rendelet mellékletét képező, számszaki adatokat tartalmazó táblázatok szerkezeti felépítése az előző évekhez képest nem változott: a tervezés a 2021. évben a Forrás Net rendszer költségvetés tervezési modulja alkalmazásával történt.

A számviteli adatszolgáltatási követelmények aktuális előírásainak figyelembe vételével a 2021. évi rendelet-tervezet előirányzatait forintban határoztuk meg.

 

A 2021. évi költségvetés összeállítása során figyelemmel kellett lennünk a koronavírus járvány következtében kialakult kedvezőtlen gazdasági körülmények hatásaira, a jogszabályi változásokra, valamint a városvezetés azon szándékára, hogy a folyamatban levő pályázati projekteket a súlyos pénzügyi nehézségek ellenére folytassuk, illetve befejezzük.

 

A bevételek tervezéséhez kapcsolódóan kétféle hatást kellett figyelembe vennünk: a feladatfinanszírozási rendszer módosításának hatására 2021. évben összességében több központi költségvetési forrás érkezik önkormányzatunkhoz (lásd előterjesztés 2.1. pontja), azonban ez a normatíva növekedés összességében nem kompenzálja azt a bevétel kiesést, amit a helyi adókat érintő drasztikus kormányzati intézkedésekkel elvonnak az önkormányzattól (lásd előterjesztés 2.2. pontja).

 

A kieső adóbevételek hatását csökkentő, önkormányzatunkra vonatkozó egyedi kormányzati kompenzációval kapcsolatos konkrét információk még nem állnak rendelkezésünkre, az ezzel kapcsolatosan ígért, kormányzattal való egyeztetések még nem kezdődtek el, konkrét támogatási összeget is tartalmazó megegyezés nem született.

 

A bevételek óriási mértékű csökkenése ellenére figyelemmel kellett lennünk az Mötv. 111. § (4) bekezdésében, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt előírásokra, amely szerint az önkormányzat költségvetésében külső finanszírozású működési hiánynem tervezhető. Ennek okán a költségvetési rendelettervezet működési hiányt nem tartalmaz, viszont a bevételek és kiadások egyensúlya csupán a bevétel kiesést ellensúlyozó támogatási bevételek jogcímen biztosítható, amely két jogcímen épült be a költségvetésbe:

 

• kieső iparűzési adóbevétel kompenzációja jogcímen 1.200.000.000 forint;
• egyéb működési támogatás bevételi jogcímen 3.091.465.068 forint.

 

A rendelet tervezet 500.000.000 forint beruházási hitelt tartalmaz, amely a Stabtv. 10. § (3) cc) pontjában foglalt rendelkezésnek megfelelő módon, öt fejlesztési projekt területet érintő, fejlesztési célonként 100 millió forint beruházási hitelforrásként épül be a költségvetésbe (lásd előterjesztés 2.7. pontja).

 

A számlavezető pénzintézet a korábbi évekhez hasonlóan az idei évben is biztosít folyószámlahitelt az önkormányzat részére a likviditás év közbeni folyamatos megőrzése céljából. A 2021. január 1-jétől számláinkat vezető OTP Bank a korábbi éveknél magasabb összegű, 1.800.000.000 forint keretösszeget bocsátott az önkormányzat rendelkezésére, amelyet a gazdálkodási előírásoknak megfelelően 2021. december 31-ig vissza kell fizetnünk a pénzintézet részére.

 

A finanszírozási kiadások között szerepel a 2020. év decemberben megelőlegezett, a Magyar Államkincstár által folyósított központi költségvetési támogatás 2021. január havi átutalt összege, 178.997.718 forint.

 

A költségvetési rendelet-tervezetben a 2020. évi maradványból 26.626.327.597 forint összeg szerepel, amely a zárszámadás elfogadását követően, a 2021. évi költségvetési rendelet 1. számú módosítása alkalmával épül be teljes és pontos összeggel a költségvetésbe.

 

• Az önkormányzat költségvetése

 

Az önkormányzati törvény és az Áht. alapján az önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.

 

2.1. Központi költségvetésből származó támogatások

 

Az önkormányzat központi költségvetési bevételeit a 2013. évben bevezetett feladatfinanszírozási rendszer keretében kapja, amely az alábbi jogcímeken biztosítja a támogatásokat a kötelezően ellátandó feladatokhoz:

• önkormányzati hivatal működésének támogatása;
• település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás;
• köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok;
• szociális feladatok.

 

A központi költségvetésből származó bevételek összege a rendelet-tervezetben a Magyar Államkincstár által az önkormányzat rendelkezésére bocsátott értesítő alapján került megtervezésre, az adatokat, valamint az előző évhez képest történt változást az alábbi táblázat mutatja:

 

A feladatfinanszírozási rendszert illetően több változás történt az előző év képest. Kedvező körülmény, hogy megszűnt az ún. „beszámítás” rendszere, amely korábban csökkentő tényezőként jelent meg az egyes jogcímeken kiszámított támogatások tekintetében, ennek köszönhetően jelentősen növekedtek a Települési önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen biztosított összegek a zöldterület gazdálkodás és a közvilágítás támogatása sorokon.

 

A szolidaritási hozzájárulás számítási módját azonban önkormányzatunk számára kedvezőtlen módon alakították át. Az idei évtől szolidaritási hozzájárulás fizetésére kötelezett az önkormányzat, ha az 1 főre eső iparűzési adóerő képessége meghaladja a 22.000 forintot. Településünkön az 1 főre eső iparűzési adóerő képesség 27.246 forint/fő, amely alapján önkormányzatunk évi 213.007.110 forint szolidaritási hozzájárulás fizetésére kötelezett. A szolidaritási hozzájárulás összegének teljesítése a nettó finanszírozás keretében, havi levonással történik.

 

A jogcímeket tételesen megvizsgálva megállapítható, hogy a tavalyi évhez képest a változás az alábbiakra vezethető vissza:

 

Az Önkormányzati Hivatal működésének támogatása tekintetében a fajlagos összeg az előző évi 5.450.000 forint/főről 5.475.000 forintra növekedett, ami a finanszírozott létszám 151,7 főről 152,91 főre való emelkedésével összesen 10.689.750 forint bevétel növekedést eredményez.

 

A település-üzemeltetési feladatok tekintetében a zöldterület-gazdálkodási, közvilágítási és általános településüzemeltetési feladatokra az előző évihez képest lényegesen magasabb összegű, összesen 360 millió forinttal több forrást kap az önkormányzat.

 

Az óvodák működtetési céljára szolgáló, köznevelési feladatok támogatásának növekedése a pedagógusok bértámogatásának emelkedése formájában valósult meg. A köznevelési feladatok támogatása jogcím az egyetlen a feladatfinanszírozási jogcímek közül, amelyről elmondható, hogy fedezi a feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokat.

 

A kulturális feladatok támogatása jogcím arányaiban szintén jelentős emelkedést mutat. A kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakításáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvényben foglaltakra tekintettel a kormány 6%-os bérfejlesztéshez szükséges többletforrást biztosított, amely beépült a kulturális feladatokkal kapcsolatos normatív támogatás összegébe. A 6%-os bérfejlesztéshez szükséges fedezetet a személyi juttatás előirányzatok soron az érintett intézmények (könyvtár, művelődési ház, múzeum) költségvetésében biztosítottuk.

 

2.2. Adóbevételek

 

Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adóból származó bevételek. A kormány helyi adóbevételeket érintő megszorító intézkedései miatt a 2021. évre reálisan tervezhető adóbevételek jelentősen csökkentek. A megszorító intézkedések az alábbi adónemeket érintették:

 

Gépjárműadó:

Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020. (IV. 6.) számú kormányrendelet hatálybalépésével 2020-ban az önkormányzatokat megillető gépjárműadó bevétel 40%-a is elvonásra került. Ez 2020. évben az Önkormányzatának 286 millió forint bevétel kiesést jelentett, és jelent a 2021. évre is.

 

Iparűzési adó:

639/2020. (XII. 22) számú kormányrendelet alapján a KKV-nak minősülő vállalkozás (nettó árbevétel maximum 4 milliárd és a foglalkoztatottak száma 250 fő alatti) a 2021. évre 1% adómértékkel adózik. Érden ez a rendelkezés több mint 7 ezer (7.054) vállalkozást érint. A 2019. évi adóbevallás adatai alapján ez 1,2 milliárd forint bevételkiesést jelent.

 

Idegenforgalmi adó:

A 2021. január 1. napjától a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI. 3.) számú kormányrendelet szerinti veszélyhelyzet megszűnéséig a turizmusfejlesztési hozzájárulás fizetésére kötelezettet nem terheli turizmusfejlesztési hozzájárulás fizetési kötelezettség, erre az időszakra a turizmusfejlesztési hozzájárulást nem kell megállapítania, bevallania és megfizetnie, az ebben az időszakban eltöltött vendégéjszaka utáni idegenforgalmi adót az adó alanyának nem kell megfizetnie, az adó beszedésére kötelezettnek nem kell beszednie, befizetnie, a megállapított, de be nem szedett adót azonban – kivéve, ha annak összege nulla – be kell vallania az adóhatósághoz.

 

Az idegenforgalom Érden nem jelentős, de a 2021. évre (jelenleg) érvényes szabályozás alapján az idegenforgalmi adóból származó bevétel 0 forint. Az előző évhez képest ez 3 millió forint bevétel kiesést eredményez.

 

Az említett körülmények figyelembe vételével 2021. évre reálisan tervezhető adóbevételek:

 

 

2.3. Modern Városok Program és egyéb pályázatok

 

A Modern Városok Program keretében, továbbá a településfejlesztéshez kapcsolódó VEKOP és KEHOP projektek keretében az Önkormányzat 2016. évtől kezdődően jelentős támogatásokban részesült. A 2021. évi költségvetési rendelettervezet az alábbiak szerint tartalmazza a folyamatban levő projektek megvalósításához szükséges forrásokat.

 

A számlaegyenlegeknek megfelelő összegek a tárgyévi költségvetésbe a bevételi oldalon 2020. évi maradványként beépülve képezik forrásait a fejlesztési feladatokkal kapcsolatos kiadásoknak. Az említett projekt kiadások forrásául szolgáló 2020. évi maradványként összesen 26.453.638.289 forint szerepel a 2021. évi költségvetésben.

 

A korábbi években a pályázati források egy részére vonatkozóan a jogszabályok megengedték az átmenetileg szabad pénzeszközök kincstárjegy formájában történő lekötését. Az önkormányzat 2020. december 31-én kincstárjegy befektetéssel nem rendelkezett, mivel a projektek nagy része a befejező szakaszhoz érkezett, így a rendelkezésre álló források jelentős része az idei évben felhasználásra kerül. A korábbi évek befektetéseiből származó hozam bevétel a projekt kiadási jogcímek közötti felosztásáig a Céltartalékok között szerepel, összesen 201.048.834 forint összegben.

 

A projektekkel kapcsolatos kiadási előirányzatok a Közgyűlés által elfogadott beruházási célokmányok és a támogatói okiratokban foglalt költségtervek szerint kerültek előirányzatosításra, a kiemelt előirányzatok szerint összesített adatokat a költségvetési rendelet 19. számú melléklete tartalmazza.

 

2.4. Tartalék

 

A Tartalék előirányzatok között 100 millió forint összegben szerepel általános tartalék, valamint 1.099.928.361 forint összegben az Önkormányzat és intézményei részére elkülönített céltartalék, amelynek jogcímenkénti tételes felsorolását a rendelettervezet 20. számú melléklete tartalmazza.

 

A céltartalékok között elsősorban olyan kiadási tételek kerültek beépítésre, amelyek felmerülése vagy a kötelezettségvállalás formája még bizonytalan, de a kiadás nagyságrendje jelentős.

 

A 20. számú mellékletben a megnevezések alapján beazonosítható, ezért az előterjesztésben külön fel nem sorolandó tételek mellett jelentős tétel az Óvodai feladatfinanszírozási támogatás tartalék előirányzata: az óvodai nevelési célokra a központi költségvetésből biztosított, de az óvodai intézmények eredeti előirányzataiként fel nem osztott normatíva összeg 63.175.564 forint, amely az év közben az óvodai intézményeknél jelentkező többlet kiadásokra nyújt fedezetet.

 

2.5. Gazdasági társaságok

 

Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok részére 2021. évben fizetendő pénzösszegek alapvetően a társaságok által elkészített üzleti tervek figyelembe vételével kerülnek meghatározásra. A 2021. évre vonatkozó üzleti tervek a költségvetéssel egyidejűleg kerültek beterjesztésre.

 

Az Érd Médiacentrum Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság és az Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság üzleti terve a teljes 2021. évre készült, az Érdi Sport Kft. részére csak az első féléves időszakról készült üzleti terv, a második félévre a működtetéshez kalkulált önkormányzati forrás 114.300.000 forint összegben a céltartalékok között szerepel.

 

Az egyes társaságok tevékenységével összefüggésben 2021. évre tervezett önkormányzati forrásokat az alábbi táblázat tartalmazza:

				ezer forint
Társaság megnevezése	Szolgáltatás	Felhalmozás	Támogatás	Összesen
Érdi Városfejlesztési Kft.	359.016	194.487	345 944	899 447
Érd Médiacentrum Kft.	201 996			201 996
Érdi Sport Kft.	80 010			80 010
Összesen	641 022	194 487	345 944	1 181 453

 

 

2.6. Hitelfelvétel

 

A bevezetőben már említett gazdálkodási nehézségek ellenére a városvezetés törekszik arra, hogy a támogatási forrásból finanszírozható fejlesztéseken túlmenően biztosítani tudja azokat a fejlesztéseket, amelyek a város működtetése szempontjából elengedhetetlenül fontosak. Ezekre a fejlesztésekre a jelenlegi pénzügyi helyzetben azonban saját forrást nem tud biztosítani a város, ezért a számlavezető pénzintézet által kínált hitel igénybevételének lehetőségét biztosítva, 500 millió forint beruházási hitel épül be a 2021. évi költségvetésbe. A 10 éves lejáratú hitel törlesztése 2 év türelmi időt követően kezdődhetne. A hitelfelvétel egyelőre a bank által kínált lehetőség a fejlesztések finanszírozására, amelynek lehívására év közben a pályázati lehetőségek és a likviditási helyzet figyelembe vételével kerülhet sor. A felvehető hitelt terhelő kamat költségként az idei évben, második negyedévben realizálható hitel lehívással, 2%-os kamattal számolva, összesen 5.111.111 forint került a költségvetésbe. A hitelcélok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra:

 

Útépítés: a költségvetésbe áthúzódó kiadásként betervezésre került az előző évben végzett, de 2021. évben fizetendő 250 millió forint + áfa összegű kiadás fedezete, valamint az ÉKFI költségvetésében szereplő idei útkarbantartási feladatok fedezete. Ezen túlmenően – amennyiben a gazdálkodási körülmények lehetővé teszik – a városvezetés 2021-ben is folytatni akarja az utakkal kapcsolatos fejlesztéseket 100 millió forint összegű hitelforrásból.

 

Beruházásokhoz kapcsolódó tervezési feladatok kiemelt fontosságúak, mivel a fejlesztésekkel kapcsolatos pályázati források elnyerésére fejlesztési tervek birtokában nagyobb esély van, erre a célra 100 millió forint hitelcél került nevesítésre.

 

Az önkormányzatok részére számos olyan pályázat kínálkozik, amely csak az előírt önrész összeg birtokában nyújtható be, az ehhez szükséges forrás biztosítása céljából 100 millió forint került elkülönítésre – egyelőre a céltartalék soron.

 

Hitelfelvételi célként nevesítésre került továbbá az ÉKFI tevékenységének ellátásához szükséges géppark fejlesztésének forrásául 100 millió forint. Ennek oka, hogy az intézmény birtokában levő eszközpark elavult, a feladatok ellátására csak jelentős karbantartási ráfordítások árán alkalmas, a géppark fejlesztésével ezek a kiadások hosszú távon is csökkenthetőek lennének.

 

A Hegesztő utcai óvoda játszóudvara jelen pillanatban használhatatlan a gyermekek számára, a felújításra évek óta nem tudtunk forrást biztosítani a költségvetésben. A felújítási feladat részbeni finanszírozására 100 millió forint hitelcélként meghatározásra.

 

• A Polgármesteri Hivatal költségvetésével kapcsolatos információk

 

Bevételek

 

A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve a 7., 8., 9., számú mellékletekben kerültek bemutatásra.

 

A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatalnál saját bevételként 2021. évre összesen 10.668.400 forint működési bevétel mutatható ki, amely nem tartalmazza az Önkormányzat által a Hivatal működéséhez biztosított finanszírozás összegét. A Hivatal működésének biztosításához a 2021. évi költségvetés tervezetében az Önkormányzat 1.607.585.150 forint összegű támogatást nyújt, amelyből 837.182.250 forintot fedez a központi költségvetésből származó feladatfinanszírozási támogatás.

 

A Hivatal saját bevételei között hatósági jogkörhöz kapcsolódó működési bevétel, bérleti díj, valamint a továbbszámlázott kiadások kerültek kimutatásra.

 

A Polgármester a vészhelyzetre tekintettel az idei évben saját hatáskörben döntött a Polgármesteri Hivatal köztisztviselői vonatkozásában 2021. évre vonatkozó illetményalapról, amely az előző évivel egyező összegben, 46.500 forintban került meghatározásra.

 

Cafeteria juttatásként a költségvetési törvényben meghatározott 200 ezer forint került a foglalkoztatottak részére tervezésre.

 

A felhalmozási kiadások között a Hivatal működéséhez szükséges ügyviteli, számítástechnikai eszközök, valamint a jogszabályváltozások miatt szükséges szoftverfejlesztési kiadások kerültek tervezésre, továbbá a Hivatal épületének szükséges felújítási, karbantartási kiadásai.

 

• Intézmények költségvetése

 

Az Önkormányzat irányítása alatt álló óvodák és szociális intézmények költségvetési előirányzatainak megtervezése a FELFIN rendszer alkalmazásával történt.

 

A kulturális intézmények, valamint az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra.

 

Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet-tervezet 11. és 12., 13. számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadások a rendelet 13. mellékletében kerülnek bemutatásra.

 

Az Önkormányzat fenntartásában működő intézmények (Polgármesteri Hivatal nélkül) tervezett összes kiadása 8.397.858.502 forint, melyből a dr. Romics Egészségügyi Intézmény kiadása 1.909.694.000 forint. Az intézmények finanszírozásához központi költségvetési forrásból 3.050.760.052 forint feladatfinanszírozási bevételt kap az Önkormányzat, az intézményi saját bevételek tervezett összege 600.430.000 forint, a működési célú támogatások összege 1.809.694.000 forint, mely az Egészségügyi Intézmény NEAK finanszírozási bevétele.

 

Ez azt jelenti, hogy az intézményekre tekintettel az Önkormányzat részéről összesen 2.737.224.450 forint szükséges fenntartói kiegészítésként, amely az összes kiadás 33%-a.

 

Az Önkormányzat által fenntartott intézmények közül az óvodai intézmények működtetése nem igényel fenntartói kiegészítést.

 

Az összes kiadásaihoz mérten a legnagyobb arányban a Magyar Földrajzi Múzeum kiadásaihoz kell az Önkormányzatnak hozzájárulnia, mivel ehhez a tevékenységhez feladatfinanszírozási támogatást nem biztosít a központi költségvetés. Az önkormányzati forrás kiegészítésére pályázati forrásból van lehetőség. Szintén jelentős, 84%-os mértékű az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény által ellátott feladatokhoz szükséges fenntartói kiegészítés.

 

A közművelődési és köznevelési, a gazdasági feladatokat ellátó, a közterület-fenntartó és a szociális intézményrendszer közalkalmazottai részére 100 ezer forint/év/fő összegű cafeteria juttatás kerül megállapításra.

 

Az intézmények fenntartásához biztosított normatív bevételt és fenntartói kiegészítést intézményenkénti bontásban az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza.

 

5. „Kitekintő” határozat

 

A Közgyűlésnek a korábbi évekhez hasonlóan a 2021. évi költségvetéshez kapcsolódóan is határozatban kell rögzítenie az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit a költségvetési évet követő három évre, amelyet az Áht. 29/A. §-a, a Stabtv. 3. § (1) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) számú kormányrendelet alapján kell meghatároznia.

 

A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményét jelen előterjesztés, illetve az annak mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.

 

A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a tisztelt Közgyűlést, hogy a rendelettervezet az európai uniós joggal összhangban van, azzal ellentétes szabályozást nem alakít ki.

 

 

Érd, 2021. február 15.

 

 

 

 

 

 

HATÁROZATI JAVASLAT I.

 

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ában foglaltak, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) számú kormányrendelet alapján az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit tartalmazó, költségvetési évet követő három évre szóló „kitekintést” az alábbiak szerint állapítja meg:

 

Adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség

Kötelezettség jogcíme
		2021. év	2022. év	2023. év	2024. év
Felhalmozási célú hiteltörlesztés		0	0	0	0
1.	Fejlesztési hitel 2021 (500 millió forint)	5 111 111	15 208 333	76 990 885	75 089 844
2.
3.
Kötvénykibocsátás törlesztés		0	0	0	0
1.
2.
3.
Lízingdíj		0	0	0	0
1.
2.
Kezességvállalás		0	0	0	0
1.
2.
	Adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettség különbsége	5 111 111	15 208 333	76 990 885	75 089 844

 

Saját bevételek a 353/2011. (XII. 30.) számú kormányrendelet 2. § (1) bekezdése szerint

Megnevezés
		2021. év	2022. év	2023. év	2024. év
1.	Helyi adókból származó bevételek	2 858 000 000	2 858 000 000	2 858 000 000	2 858 000 000
2.	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből, hasznosításából, Tárgyi eszköz, immateriális jószág, részvény, részesedés ért. származó bevétel	370 000 000	370 000 000	370 000 000	370 000 000
3.	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	16 800 000	16 800 000	16 800 000	16 800 000
4.	Bírság-, pótlék- és díjbevétel	33 700 000	33 700 000	33 700 000	33 700 000
5.	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	0	0	0	0
	Saját bevételek összesen	3 278 500 000	3 278 500 000	3 278 500 000	3 278 500 000
	Saját bevételek 50%-a	1 639 250 000	1 639 250 000	1 639 250 000	1 639 250 000
	Saját bevételek 50%-a és az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettség különbsége	1 634 138 889	1 624 041 667	1 562 259 115	1 564 160 156

 

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetése megfelel a Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdésében foglalt előírásoknak.

 

Határidő:         a határozat továbbítására: az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének elfogadásával egyidejűleg

Felelős:            dr. Csőzik László polgármester

 

 

 

 

TERVEZET

 

 

 

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS

ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSE

 

__/2021. (____)

 

önkormányzati rendelete

 

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről

 

 

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,

 

• az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. §-ában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének Gazdasági Bizottsága, Fenntarthatósági Bizottsága, Szociális és Egészségügyi Bizottsága, Köznevelési, Művelődési és Ifjúsági Bizottsága, Sport Bizottsága, valamint Jogi és Közbiztonsági Bizottsága;
• a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) számú kormányrendelet 27. § (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága;
• a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 6. § (3) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró szakszervezetek;
• valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) számú kormányrendelet 27. § (1) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői

 

véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

 

1. A rendelet hatálya és a költségvetés címrendje

 

1. § (1)A rendelet hatálya kiterjed Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), az önkormányzati hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), a Közgyűlés által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szerv), a támogatásban részesített természetes személyekre és szervezetekre, valamint az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra.

 

(2) A Közgyűlés által irányított költségvetési szervek a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy-egy címet az alábbiak szerint:

 

 

2. A 2021. évi költségvetés bevételei, kiadásai és a költségvetés tartalék előirányzata

 

2. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételét 15 023 936 770 forintban, a felhalmozási célú hitelfelvételét 500 000 000 forintban, belföldi értékpapírok bevételeit 0 forintban, a 2021. évi maradvány igénybevételét 26 626 327 597 forintban, a bevételi főösszegét 42 150 264 367 forintban állapítja meg.

 

A Közgyűlés az Önkormányzat 2021. évi költségvetési kiadásait 41 971 266 649 forint-ban, a finanszírozási kiadásait 178 997 718 forintban, a kiadási főösszegét 42 150 264 367 forint-ban állapítja meg.

 

(2) A költségvetési rendelet mellékleteit képező táblázatok az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23-24. §-ban foglaltak szerinti adatokat a (3)-(23) bekezdésben foglaltak szerint mutatják be.

 

(3) Az 1. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont bevételeit tartalmazza kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, elkülönítve a működési és a felhalmozási célú bevételeket.

 

(4) A 2. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, elkülönítve a működési és a felhalmozási célú kiadásokat.

 

(5) A 3. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont bevételeit és kiadásait tartalmazza, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

 

(6) A 4. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

 

(7) Az 5. melléklet az Önkormányzat bevételeit és kiadásait tartalmazza tételesen, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

 

(8) A 6. melléklet az Önkormányzat felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

 

(9) A 7. melléklet elkülönítetten tartalmazza a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

 

(10) A 8. melléklet a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait tartalmazza tételesen, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(11) A 9. melléklet a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

 

(12) A 10. melléklet elkülönítetten, összevontan tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

 

(13) A 11. melléklet tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) bevételeit intézményenként, kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

 

(14) A 12. melléklet tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) kiadásait intézményenként, kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

 

(15) A 13. melléklet a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

 

(16) A 14. melléklet az Önkormányzat által folyósított szociális ellátásokat tartalmazza kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

 

(17) A 15. melléklet az Önkormányzat által államháztartáson belülre nyújtandó működési célú támogatásokat tartalmazza.

 

(18) A 16. melléklet az Önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtandó támogatásokat tartalmazza.

 

(19) A 17. melléklet az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságok részére az Önkormányzat által biztosított forrásokat tartalmazza kiemelt előirányzatok szerinti bontásban.

 

(20) A 18. melléklet tartalmazza az pályázati forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadásait kiemelt előirányzat szerinti bontásban.

 

(21) A 19. melléklet a Modern Városok Program keretében az Önkormányzat részére biztosított támogatási bevételeket és annak felhasználásához kapcsolódó kiadási előirányzatokat tartalmazza kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a támogatói okiratokban foglaltak szerint.

 

(22) A 20. melléklet az Önkormányzat tartalék előirányzatait tartalmazza kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

 

(23) A 21. melléklet a Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szervek létszámkereteit a tartalmazza.

 

3. § (1)A 2. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az Önkormányzat tartalék előirányzata 1 199 928 361 forint, ebből

             

 

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott általános tartalék összege az előre nem tervezhető, év közben felmerülő működési, felújítási és felhalmozási kiadások rendezésére szolgál.

 

3. Az Önkormányzat gazdálkodására vonatkozó általános előírások

 

4. § A költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, valamint a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról (a továbbiakban együtt: előirányzat-változtatás) az 5. §-ban foglalt kivételekkel a Közgyűlés dönt.

 

5. § (1) A Polgármester az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 31/2014. (XI.26.) önkormányzati rendelet 56. §-ában rögzített hatáskörében eljárva (a továbbiakban: átruházott hatáskör) a költségvetési szerv, valamint az Önkormányzat költségvetési előirányzatait az e §-ban foglaltak szerint megváltoztathatja.

 

(2) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy a feladatellátás zavartalansága, valamint a kötelezettségvállalásokhoz szükséges előirányzatok biztosítása érdekében, az Önkormányzat költségvetési rendeletében szereplő kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatain belül, valamint a kiemelt előirányzatok között saját hatáskörben, előirányzat-módosítást hajtson végre az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) számú kormányrendeletben (Ávr.) foglalt korlátozásokkal.

 

(3) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy a feladatellátás zavartalansága, valamint a kötelezettségvállalásokhoz szükséges előirányzatok biztosítása érdekében, az Önkormányzat költségvetési rendeletében szereplő kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatain belül, valamint a kiemelt előirányzatok között a Közgyűlés által hozott döntéseknek megfelelő előirányzat-módosítást hajtson végre Áht.-ben és Ávr.-ben foglalt korlátozásokkal.

 

(4) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folyamatossága érdekében a Közgyűlés két ülése közötti időszakban 100 millió forint összeghatárig az általános tartalék terhére kötelezettséget vállaljon a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására.

 

(5) A költségvetési rendeletben szereplő céltartalékok felhasználásáról és a költségvetési rendeletben történő átvezetésről a polgármester dönt, figyelemmel a jelen rendeletben foglaltak betartására.

 

(6) A Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy az Ávr. 34/A. § szerinti esetben a bevételi előirányzatokat saját hatáskörben megemelje és a bevételek erejéig a kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállaljon. Az év közben realizálódó – nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni, melynek felhasználásáról a Közgyűlés dönt.

 

(7) Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.

 

(8) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Közgyűlést, annak munkaterv szerinti soron következő ülésén tájékoztatja. A bevétel költségvetési rendeleten történő átvezetéséről a Polgármester a pótelőirányzat biztosításáról szóló értesítés beérkezésével egyidejűleg gondoskodik.

 

(9) A (2)–(8) bekezdésekben foglaltakról a polgármester határozatban rendelkezik.

 

(10) Az önkormányzati beruházások előkészítéséről, jóváhagyásáról és megvalósítási rendjéről szóló 13/2016. (V. 5.) számú önkormányzati rendelet hatálya alá tartozó beszerzések esetében a beruházási célokmányban, pályázati döntésekre vonatkozóan a közgyűlési előterjesztésben és határozati javaslatban be kell mutatni a megvalósítást követő fenntartási időszakban felmerülő kiadásokat is.

 

 4. A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó általános előírások

 

6. § (1) A Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szerveknek az elemi költségvetésüket e rendelet mellékleteiben meghatározott, kiemelt előirányzat összegekkel kell összeállítaniuk.

 

(2) A Közgyűlés felhatalmazza a költségvetési szerveket és a Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

 

(3) A költségvetési szerveknél, valamint a Polgármesteri Hivatalnál a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, csak az alapfeladatok ellátásához szükséges mértékben teljesíthetőek, figyelemmel az Áht. 30. § (3) bekezdésében foglaltakra.

 

(4) Az önkormányzat és az irányítása alatt álló költségvetési szervek költségvetési éven túli kötelezettséget a Szervezeti és Működési Szabályzat 63/A. §-ban foglaltak szerint vállalhatnak.

 

5. A költségvetési szerv többletbevételének felhasználása

 

7. § (1) Év közben az egységes rovatrend B3 Közhatalmi bevételek, B4 Működési bevételek, B5 Felhalmozási bevételek rovatain realizálódó többletbevételt a költségvetési szervek – a Polgármesteri Hivatal kivételével – a Közgyűlés hatáskörében végrehajtott előirányzat módosítást követően használhatják fel. A Polgármesteri Hivatal vezetője saját hatáskörben hozott döntése alapján a költségvetési szerv többletbevételére 50 millió forint erejéig kötelezettséget vállalhat.

 

(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.

 

(3) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2021. évben a 2021. december 31-éig befolyt bevétel vehető figyelembe.

 

(4) A költségvetési szervek év közben a tervezett, illetve a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételükből – az Áht.-ban, Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével – az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb:

 

• a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig;
• szerződés esetén az abban meghatározott összeggel emelhetik.

 

6. Személyi juttatásokkal való gazdálkodás

 

8. § (1) A költségvetési szerv a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások, és a költségvetési létszám-előirányzatával a jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.

 

(2) A Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapjának összege a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek juttatásairól és támogatásairól szóló 33/2020. (XII. 23.) számú önkormányzati rendelet 1. §-a szerint 2021. évben 46.500 forint.

 

(3) A Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat munkavállalói a Közgyűlés 29/2021. (II. 4.) számú határozata alapján bruttó 200.000 forint cafeteria juttatásban részesülnek.

 

(4) A költségvetési szervek költségvetésében jutalom címén teljesítményösztönzés, személyi ösztönzés céljából megtervezett előirányzat a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatára vetítve nem haladhatja meg a 18 %-os mértéket.

 

(5) A létszámgazdálkodásért és a személyi juttatások előirányzatainak jogszerű felhasználásáért a költségvetési szerv vezetője felel, és egyben gondoskodik az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat-nyilvántartás, továbbá a kötelezettségvállalás nyilvántartás vezetéséről.

 

(6) A költségvetési szervek a 2021. évben keletkező bérmaradványukat a Polgármester írásbeli jóváhagyását követően használhatják fel.

 

7. Költségvetési előirányzatok megváltoztatása a költségvetési szerveknél

 

9. § (1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel a költségvetési szerv vezetője átcsoportosítást a Közgyűlés jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.

 

(2) Polgármesteri Hivatal Vezetője saját hatáskörben hozott döntése alapján jogosult a Polgármesteri Hivatal költségvetése kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítást végrehajtani.

 

(3) A költségvetési szervek pótelőirányzat iránti igényt csak akkor nyújthatnak be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető az intézményi feladatellátás.

 

10. § A költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben a kiemelt kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre.

 

11. § Amennyiben új szakmai program indítását a költségvetési szerv önkormányzati költségvetési támogatási igény nélkül vállalja fel, az indítást követő öt éven belül pót-előirányzati igénnyel a fenntartó felé nem élhet.

 

8. Költségvetési maradványra vonatkozó rendelkezések

 

12. § (1) A költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványát a Közgyűlés hagyja jóvá és dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról.

 

(2) A maradványból a költségvetési szerveket és a Polgármesteri Hivatalt nem illeti meg:

 

• a végleges feladatelmaradás miatti összeg;
• a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott – áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli – összegek maradványa;
• a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány (pl. normatíva-felhasználás).

 

(3) A költségvetési szervek kötelezettségvállalásával nem terhelt maradványáról a Közgyűlés dönt.

 

(4) A maradvány költségvetési szervet megillető és meg nem illető összegét az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendelete módosításában kell előírni, a zárszámadásról szóló rendelet elfogadását követő közgyűlési ülésen.

 

(5) Az önkormányzati költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványukat – a (6) bekezdésben foglaltak kivételével – csak a Közgyűlés jóváhagyása után használhatják fel.

 

(6) Az önkormányzati költségvetési szervek a költségvetési maradvány jóváhagyását megelőzően, továbbá a maradvány jóváhagyásától függő utólagos felügyeleti korrekció és ezzel összefüggő visszapótlási kötelezettség mellett:

 

• kiadásokat teljesíthetnek a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások alapoktól, pályázatok útján elnyert és konkrét feladatokra az előző évben átvett pénzeszközök felhasználásával kapcsolatosak;
• az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadásokat teljesíthetnek.

 

9. Költségvetési szerv vállalkozói tevékenysége

 

13. § A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

 

10. Egyéb rendelkezések

 

14. §Az önkormányzati és intézményi beruházásokra, felújításokra, árubeszerzésekre, szolgáltatások megrendelésére a közbeszerzésekről szóló jogszabályi előírásokban, valamint Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közbeszerzési Szabályzatában, továbbá az önkormányzati beruházások előkészítéséről, jóváhagyásáról és megvalósítási rendjéről szóló 13/2016. (V. 5.) számú önkormányzati rendeletben foglalt előírásokat kell alkalmazni.

 

15. § A Közgyűlés külön döntésben rendelkezik az alapok, alapítványok és társadalmi szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról. A polgármesteri keret felhasználásáról a polgármester dönt.

 

16. § (1) A költségvetési szerv saját feladatkörében és nevében, csak a polgármester jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, abban az esetben is, ha a pályázat 100%-ban támogatással finanszírozott.

 

(2) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek által benyújtott pályázatokra vonatkozó közgyűlési előterjesztésekben be kell mutatni a pályázati önrészek, valamint a támogatások előfinanszírozásának pénzügyi feltételeit, továbbá a fenntartási időszakot terhelő kiadásokat.

 

17. § (1)A költségvetési szervek társadalmi szervezetet, alapítványt nem támogathatnak.

 

(2) Az Önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű összeg rendeltetésszerű használatára vonatkozóan az Ávr.-ben foglaltak szerint.

 

18. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek pénzkölcsönt (hitelt) nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki, és nem fogadhatnak el.

 

(2) A polgármester a Közgyűléstől átruházott hatáskörben jogosult az átmenetileg szabad pénzeszközök tőkegarantált befektetésére pénzintézeti betét vagy befektetési alap formájában, továbbá diszkont kincstárjegy, államkötvény vásárlásra és értékesítésre.

 

19. § A költségvetési szervek, valamint a Polgármesteri Hivatal követelés elengedése és tartozásátvállalása tekintetében az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonáról és a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 13/2012. (III. 27.) számú önkormányzati rendeletben foglaltak az irányadók.

 

20. § A rendelet 16. mellékletében meghatározott támogatási keret előirányzatok felhasználására a Közgyűlés vonatkozó döntésében, továbbá az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 31/2014. (XI. 26.) számú önkormányzati rendeletben foglalt eljárásrend szerint kerülhet sor.

 

21. § Az Önkormányzat a Közgyűlés által jóváhagyott – évközi változásokkal módosított – intézményi támogatás havi összegét – az önkormányzat likviditási helyzetének figyelembe vételével – az Önkormányzat Gazdasági Vezetője állapítja meg.

 

22. § A szociális ellátások helyi szabályairól szóló önkormányzati rendelet alapján meghatározandó helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összege 2021. évben hamvasztásos temetés esetén bruttó 193.569 forint, koporsós temetés esetén bruttó 246.909 forint, szórásos temetés költsége bruttó 183.450 forint.

 

23. § Az Áht. 85. §-ában foglalt felhatalmazás alapján az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal házipénztárából készpénzben teljesíthető kifizetések köre az alábbiak szerint kerül meghatározásra:

 

• a közfoglalkoztatásban résztvevők bére;
• az egységes rovatrend és K41. Társadalombiztosítási ellátások, K42. Családi támogatások, K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai és K48. Egyéb nem intézményi ellátások rovatokon elszámolandó kiadások;
• az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások;
• az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások;
• az egységes rovatrend K122., Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony nem saját dolgozónak fizetett egyéb juttatások, K62. Ingatlanok beszerzése, létesítése rovaton elszámolható kiadások az egyéb, készpénzben történő kifizetésekre vonatkozó előírások betartásával abban az esetben teljesíthetőek készpénzben, amennyiben a jogosult nem rendelkezik bankszámlával;
• az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, tételenként ötszázezer forint értéket el nem érő kiadások;
• a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és
• az a)–f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek;
• munkabér kifizetése a Munka Törvénykönyve szerint foglalkoztatottak részére,

 

24. § (1) Önkormányzati biztost kell kirendelni az önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szervhez, ha harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot.

 

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott elismert tartozásállomány elérése esetén a Közgyűlésnél az Ávr. 116. § (1) bekezdésében meghatározottak kezdeményezhetik.

 

(3) Az önkormányzati biztos megbízására, jogállására, feladataira, költségeire és díjazására az Ávr. 116-118.§-ait kell alkalmazni.

 

11. Záró rendelkezések

 

25. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2021. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

 

26. § Hatályát veszti az önkormányzat 2021. évi átmeneti finanszírozásáról és költségvetési gazdálkodásáról szóló 34/2020. (XII. 23.) számú önkormányzati rendelet.

 

 

 

 

Dr. Konkoly Zita jegyző

Dr. Csőzik László polgármester