Érd MJV 2020. évi költségvetéséről szóló 3/2020. (II. 28.) számú önkormányzati rendelet módosítása

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 18. §-ára figyelemmel az Érd Megyei Jogú Város 2020. évi költségvetéséről szóló 3/2020. (II. 28.) számú önkormányzati rendelet módosításának szükségességét részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. §-ának előírásai szerint készült a 2020. évi költségvetésről szóló 3/2020. (II. 28.) számú önkormányzati rendelet előirányzatainak 3. számú módosítására vonatkozó javaslat. A 2. számú költségvetési rendeletmódosítás óta polgármesteri hatáskörben 7, jegyzői hatáskörben 3 alkalommal került sor a költségvetési előirányzatok saját hatáskörű módosítására, amely módosítási tételeket jelen előterjesztés mellékletei tartalmazzák.

 

A költségvetési rendelet 3. számú módosítása a 2020. évi költségvetési rendeletet december 31-ei alkalmazhatósággal módosítja az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. § (4) bekezdése értelmében: „A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”

 

A jelenlegi költségvetési rendelet-módosítást egyfelől a Magyar Államkincstár részére 2021. február 5. napjáig teljesítendő adatszolgáltatásra tekintettel szükséges előirányzat átcsoportosítások indokolják. 2021. február 5. napjáig a KGR rendszerben a 2020. évi teljesítési adatokról szóló adatszolgáltatás már nem módosítható (csak külön minisztériumi engedéllyel), ezért az előirányzatokat rovat szinten már a végleges teljesítési adatokhoz kellett igazítani az önkormányzat, a hivatal és az intézmények szintjén egyaránt. Az előirányzatok rovatokon belüli, kormányzati funkció szerinti pontosítására a 2020. évi költségvetési rendelet utolsó módosítása keretében, 2021. február hónapban kerül sor.

 

A jelenlegi költségvetési rendelet-módosítás keretében az önkormányzat és a fenntartásában működő intézményeket érintően egyaránt sor kerül az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) számú kormányrendelet (Áhsz.) módosítására tekintettel szükséges maradvány előirányzat korrekcióra is. Ennek keretében 2020. évre vonatkozóan egyszeri lehetőség nyílik az államháztartás mindkét alrendszerében a korábbi évek helytelen könyveléséből, vagy az átmeneti szabályok figyelmen kívül hagyásából származó eltérések miatti „fiktív”, de jogszabályi előírásoknak megfelelően nem helyesbíthető maradványok kezelésére, azzal, hogy átmeneti szabály keretén belül az Áhsz. egyszeri lehetőséget biztosít a 2019. évi maradvány 2020. évi igénybevétele számviteli elszámolása során alkalmazandó korrekció végrehajtására. Ezzel egységesen minden maradvány kimutatásra kötelezett államháztartási szervezetnél a maradvány pozitív összege meg fog egyezni a korrigált záró pénzeszközzel.

 

A korrekcióra tekintettel az alábbiak szerint változott a 2019. évi maradvány:

 

A korrekció hatására összesen 2.738.555 forinttal csökken a 2019. évi zárszámadási rendeletben megállapított maradvány összeg. A korrekcióról az Áhsz. 56/A. §-ban foglaltak szerinti jegyzőkönyvek elkészültek és a Magyar Államkincstár, valamint a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglaltak szerint a közgyűlés hatáskörét gyakorló polgármester részére megküldésre kerültek.

 

Az önkormányzat fenntartásában álló intézmények költségvetésébe beépítettük a 2020. évi bérkompenzáció, ágazati pótlékok összege és a közcélú foglalkoztatás megvalósításához szükséges költségvetési fedezet.

 

A Szociális Gondozóközpont részére az említett pótlékokon túlmenően a teljesítési adatokra tekintettel szükséges volt plusz előirányzat biztosítása a személyi juttatások és járulék sorokon. Az intézmény részére biztosított fenntartói finanszírozás növelése a saját bevételek tervezetthez képest történt alacsonyabb teljesítése miatt is szükségessé vált. 

 

Az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény esetében a jelenlegi költségvetési rendelet-módosítás keretében összesen 456.115.788 forint fenntartói finanszírozás elvonás történik, mivel 2020. évben – elsősorban a dologi kiadások tekintetében – a tervezetthez képest lényegesen alacsonyabb nagyságrendben történtek kötelezettségvállalások és pénzforgalmi teljesítések.

 

Az Intézményi Gondnokság esetében történő 81.141.705 forint összegű fenntartói finanszírozás elvonás az étkezési térítési díjak előirányzotthoz képest történt alacsonyabb teljesítése miatt vált lehetővé.

 

Az intézmények tekintetében az említett elvonások és a biztosított plusz előirányzatok összességében 396.484.876 forint fenntartói finanszírozás csökkenést eredményeznek, ami az önkormányzat nem realizálódott működési támogatási bevétele miatti költségvetési „hiányt” csökkenti.

 

A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit, és megállapítottuk, hogy a fentiekben részletezetteken túlmenően a rendelet-módosításnak jelentősnek ítélt hatása, valamint a rendelkezések végrehajtásának adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek.

 

 

Érd, 2021. február 3.

Dr. Csőzik László polgármester

 

 

TERVEZET!

 

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS

ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSE

 

__/2021. (____)

önkormányzati rendelete

 

 az Érd Megyei Jogú Város 2020. évi költségvetéséről szóló

3/2020. (II. 28.) önkormányzati rendeletének módosításáról

 

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

 

1. § Az Érd Megyei Jogú Város 2020. évi költségvetéséről szóló 3/2020. (II.28.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 2. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

 

„2. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2020. évi költségvetési bevételét 13.689.847.266 forintban, a belföldi értékpapírok bevételeit 2.000.000.384 forintban, az előző évi maradvány igénybevételét 41.503.327.709 forintban, a működési célú hitelfelvételét 3.598.231.208 forintban, az államháztartáson belüli megelőlegezések összegét 1.079.684 forintban, a bevételi főösszegét 60.792.486.251forintban állapítja meg.

 

A Közgyűlés az Önkormányzat 2020. évi költségvetési kiadásait 57.048.158.883 forintban, működési célú hitel visszafizetését 3.598.231.208 forintban, az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettségét 146.096.160 forintban, belföldi értékpapírok kiadását 0 Ft-ban, a kiadási főösszegét 60.792.486.251 forintban állapítja meg.”     

 

2. § A Rendelet 3. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

 

„3. § (1)A 2. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az Önkormányzat tartalék előirányzata 1.077.263.433 forint, ebből

 

 

3. § A rendelet 1–21. melléklete helyébe a jelen rendelet 1–21. melléklete lép.

 

4. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2020. december 31. napjától kell alkalmazni.

 

 

Dr. Konkoly Zita jegyző

Dr. Csőzik László polgármester