Tisztelt Közgyűlés!

Az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló rendelet megalkotásának szükségességét a jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. §-ára figyelemmel, részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:

Általános indoklás

Az Országgyűlés 2018. július 20-án fogadta el a Magyar Köztársaság 2019. évi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvényt. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A 2018. évi költségvetési rendelethez kapcsolódóan Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése költségvetési koncepciót nem alkotott, tekintettel arra, hogy az annak elkészítésére vonatkozó rendelkezés az Áht. előírásai közül hatályon kívül helyezésre került. Ugyanakkor Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése 2018. december 20-i ülésén megalkotta a 2018. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 32/2018. (XII.21.) önkormányzati rendeletet, amely az éves költségvetési rendelet elfogadásáig meghatározza a gazdálkodás kereteit.

A 2019. évi költségvetési rendelet-tervezet az előző évekhez hasonlóan korrigált bázis szemlélet megtartásával, a Közgyűlés által korábban hozott döntéseket, vállalt kötelezettségeket figyelembe véve készült.

A költségvetési rendelet szerkezeti felépítését, valamint a kötelező tartalmi elemeket a következő jogszabályok rögzítik:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr);
A Magyarország központi költségvetéséről szóló 2019. évi L. törvény;
A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény;
Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. rendelet;
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet.

A költségvetési rendelet-tervezet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazza a 2019. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és intézmények megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat.

A költségvetési rendelet mellékletét képező, számszaki adatokat tartalmazó táblázatok szerkezeti felépítése az előző évekhez képest nem változott: a tervezés a 2019. évben is a Forrás SQL rendszer költségvetés tervezési modulja alkalmazásával történt.

A számviteli adatszolgáltatási követelmények aktuális előírásainak figyelembe vételével a 2019. évi rendelet-tervezet előirányzatait Ft-ban határoztuk meg.

A rendelet-tervezet szerinti költségvetési főösszeg 65.087.379.581 Ft, amely hitelfelvételt nem tartalmaz.

A finanszírozási kiadások között szerepel a 2018. év decemberben megelőlegezett, a Magyar Államkincstár által folyósított központi költségvetési támogatás a 2019. január havi finanszírozás megelőlegezésére átutalt összege 118.105.688 Ft összeggel.

A költségvetési rendelet-tervezetben a 2018. évi maradványból 27.716.820.536 Ft összeg szerepel, amely a zárszámadás elfogadását követően, a 2019. évi költségvetési rendelet 1. számú módosítása alkalmával épül be teljes és pontos összeggel a költségvetésbe.

Az önkormányzat költségvetése

Az önkormányzati törvény és az Áht. alapján az önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.

2.1. Központi költségvetésből származó támogatások

Az önkormányzat központi költségvetési bevételeit a 2013. évben bevezetett feladatfinanszírozási rendszer keretében kapja, amely az alábbi jogcímeken biztosítja a támogatásokat a kötelezően ellátandó feladatokhoz:

Önkormányzati hivatal működésének támogatása
Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás
Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok
Szociális feladatok.

A központi költségvetésből származó bevételek összege a rendelet-tervezetben a Magyar Államkincstár által az önkormányzat rendelkezésére bocsátott értesítő alapján került megtervezésre.

A feladatfinanszírozási rendszer keretében az önkormányzat rendelkezésére bocsátott támogatás összege az előző évihez képest összességében 13 %-kal növekedett.

A jogcímeket tételesen megvizsgálva megállapítható, hogy a tavalyi évhez képest a változás az alábbiakra vezethető vissza:

Az Önkormányzati Hivatal működésének támogatása 5,2 millió Ft-tal emelkedett, ami az elismert hivatali létszám emelkedésére vezethető vissza: a központi költségvetés által elismert köztisztviselői létszám az előző évi 148,91 főről 150,06 főre emelkedett.
A 2019. évi tervezett támogatási bevételek között szerepel az ún. Kiegyenlítő bérrendezési alapból igényelt támogatás, amely a hivatali köztisztviselői bérek finanszírozásához biztosít kiegészítő forrást. A kapcsolódó pályázatot az önkormányzat az 1/2019. (I.21.) közgyűlési határozat alapján nyújtotta be.
A település-üzemeltetési feladatok ellátásához az önkormányzat az előző évihez képest 60 millió Ft-tal több támogatást kap, a támogatás növekedésében a közvilágítási, köztemető-fenntartási és közutak fenntartásával kapcsolatos feladatok érintettek.
Az óvodák működtetésére 115 millió Ft-tal kap többet az önkormányzat, ami részben a gyermeklétszám növekedésének, részben a fajlagos támogatási összegek emelkedésének köszönhető. Szintén több támogatást kap az önkormányzat a gyermekétkeztetésre.
A szociális feladatok ellátására összességében az előző évihez képest 24 millió Ft-tal emelkedett a feladatfinanszírozási támogatás. A részösszegeket megvizsgálva megállapítható, hogy a helyi szociális rendelet alapján biztosított támogatási források az előző évihez képest alacsonyabb összegben állnak rendelkezésre, viszont a Szociális Gondozóközpont által ellátott szakosított szociális ellátások és a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos ellátások jelentősen emelkedtek.

Az alábbi táblázatban jogcímenként összesítettük a 2019. évre járó feladatfinanszírozási támogatásokat, összehasonlítva a tavalyi évi adatokkal.

			adatok Ft-ban
Jogcím	2018. évi eredeti	2019. évi eredeti	Változás 2018/2016
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	851 993 010	920 328 495	108%
Kiegyenlítő bérrendezési alap támogatás		114 045 600
Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása	901 628 700	973 679 233	108%
Óvodaműködtetés támogatása	146 896 600	190 579 333	130%
Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokhoz	6 471 200	5 811 000	90%
Gyermekétkeztetés támogatása	423 512 835	531 404 391	125%
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása	195 884 000	162 823 000	83%
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	152 205 900	215 824 924	142%
A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása (és támogató szolgáltatás)	124 972 000	117 865 000	94%
Bölcsőde, minibölcsőde támogatása	169 543 400	145 858 000	86%
Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz	84 470 510	85 327 190	101%
Összesen	3 057 578 155	3 463 546 166	113%

2.2. Adóbevételek

Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adóból, valamint az átengedett központi adók közül a gépjárműadóból származó bevételek.

Az alábbi táblázat a 2019. évre a helyi adókból és gépjárműadóból származó, tervezett bevételeket tartalmazza adónemenkénti bontásban. A tervezés során figyelembe vettük az előző évi és a várható teljesítéseket, valami az előírt adó összegét és az adótárgyak számát.

Adónem	2018. évi terv (e Ft)	2018. évi teljesülés (e Ft)	2019. évi terv (e Ft)
Építményadó	1 200 000	1 153 603	1 200 000
Telekadó	190 000	150 055	150 000
Idegenforgalmi adó	1 000	3 610	3 000
Iparűzési adó	1 900 000	2 501 677	2 650 000
Gépjárműadó	220 000	248 338	230 000
Pótlék	25 000	12 271	10 000
Bírság	20 000	17 970	15 000
Talajterhelési díj	15 000	9 381	9 000
Összesen:	3 571 000	4 096 905	4 267 000

Az önkormányzati adóhatóság alapvető célkitűzése – valamennyi adónemet érintően - a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazásával.

Az adóhatóság a beszedési tevékenységet illetően fontosnak tartaná az informatikai támogatottság kiteljesítését, mely további javulást eredményezhet a végrehajtás hatékonyságában és eredményességében.

2.3. Modern Városok Program és egyéb pályázatok

A Modern Városok Program keretében, továbbá a településfejlesztéshez kapcsolódó VEKOP projektek keretében az Önkormányzat 2016. évtől kezdődően jelentős támogatásokban részesült. A 2019. évi költségvetési rendelettervezet az alábbiak szerint tartalmazza a folyamatban levő projektek megvalósításához szükséges forrásokat:

- 2018. évi maradványként szerepelnek a bevételi oldalon azok a támogatások, amelyek 2018. december 31-ig beérkeztek az önkormányzat pénzforgalmi számlájára, de a felhasználásuk még nem történt meg. Ezek összege összesen 27.698.288 e Ft. Ezek az összegek 2018. december 31-én az önkormányzat pénzforgalmi számláin szerepeltek, a 2019. évi költségvetésben a 2018. évi maradvány összegét képezik.

- A 2018. év folyamán az MVP Programmal kapcsolatosan beérkezett támogatásokból származó, átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése céljából kincstárjegyek vásárlására került sor. A kincstárjegyek 2019. április hónapban járnak le, a visszaváltásukból származó tőkeösszeg és kamatbevétel szintén az MVP Program végrehajtásának pénzügyi fedezetéül szolgálnak. A költségvetési rendeletben szereplő, kincstárjegyek visszaváltásából származó bevételi előirányzat összege 14.200.000 e Ft, amely a kincstárjegyek névértékének megfelelő összeg. A kincstárjegyek visszaváltásakor realizálódó kamatbevétel a költségvetési rendelet módosításaként fog beépülni a bevételek közé.

- A bevételi előirányzatok között szerepeltettük azokat a forrásokat, amelyek 2019. évben a költségvetés előterjesztése időpontjáig érkeztek az önkormányzat számlájára. Ezek a bevételek a köznevelési és szociális intézmények fejlesztését és az utak, csomópontok építését szolgálják majd, összesen 9.942.695 e Ft összegben.

A kiadási előirányzatok a Közgyűlés által elfogadott beruházási célokmányok és a támogatói okiratokban foglalt költségtervek szerint kerültek előirányzatosításra. Mindezek alapján a Modern Városok Programmal kapcsolatosan összesen 51.239.175 e Ft összegű fejlesztési előirányzat szerepel a 2019. évi költségvetésben.

Az önkormányzat rendelkezésére álló teljes forrás 2019. évben várhatóan nem kerül majd felhasználásra, a fel nem használt összegek maradványként fognak beépülni a következő évek költségvetéseibe, fedezetet képezve az elkövetkezendő évek fejlesztéseihez.

A 2019. évi költségvetés tartalmazza a 2018. október 11. napján az önkormányzat számlájára érkezett 700.000 e Ft működési támogatás tavalyi évben fel nem használt maradvány összegét is, 698.695 e Ft-ot, amely az önkormányzat 2019. évi működési feladataihoz biztosít kiegészítő forrást.

Tartalék

A Tartalék előirányzatok között 100.000 eFt összegben szerepel általános tartalék, valamint 857.042 eFt összegben az Önkormányzat és intézményei részére elkülönített céltartalék, amelynek jogcímenkénti tételes felsorolását a rendelet-tervezet 20. számú melléklete tartalmazza.

A céltartalékok között szerepelnek a korábbi közgyűlési döntéseknek megfelelően azok a pályázati önerő összegek, amelyekkel kapcsolatosan a pályázat már benyújtásra került, de támogatói döntés még nem született. Ezek összege 125.732 eFt.

Peres eljárásokból eredő fizetési kötelezettségekre 100.000 eFt, képviselői keretként 120.000 eFt céltartalék képzésére került sor.

2.5. Működési és felhalmozási célú támogatási kiadások

Működési célú támogatásként szerepelnek a 2019. évi költségvetésben az önkormányzat részvételével működő társulások részére fizetendő tagdíjak, valamint Érd Hivatásos tűzoltósága részére tervezett 3.000 e Ft összegű támogatás, a Polgárőrség részére 20.000 e Ft, a különféle sportszervezetek részére fizetendő támogatások, a 15.000 e Ft összegű civil keret és a Polgármesteri Keret 12.000 Ft összegben. Az Érdi Városfejlesztési Kft-nek a Sportcsarnok üzemeltetéséért az üzleti terv alapján megtervezett 351.141 eFt összegű közszolgáltatási díj szintén ezen a rovaton szerepel.

Felhalmozási célú támogatási kiadásként elsősorban az Érd és Térsége Közműfejlesztési Társulás részére az út- és vízelvezetési feladatok megvalósítására átadandó tételek szerepelnek 2.590.669 eFt összegben. A projekt végrehajtásáról és a pénzeszközök átadásáról a Közgyűlés a 155/2017. (V.26) és a 224/2018. (XI.29.) számú határozatokban döntött.

2.6. Gazdasági Társaságok

Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok részére 2019. évben fizetendő pénzösszegek a társaságok által elkészített üzleti tervek figyelembe vételével kerülnek meghatározásra. A Közgyűlés az Érdi Sport Kft. üzleti tervét már elfogadta a 2018. decemberi ülésén. Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Nonprofit Kft. és az Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft. üzleti tervét a 2019. januári ülésen fogadta el a Közgyűlés.

Az egyes társaságok tevékenységével összefüggésben 2019. évre tervezett és a Közgyűlés által elfogadott üzleti tervek az alábbi önkormányzati forrásokat tartalmazzák:

				eFt
Társaság megnevezése	Szolgáltatás	Felhalmozás	Támogatás	Összesen
Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft.	279 534	324 869	351 141	955 544
Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft.	155 208			155 208
Érdi Sport Kft.	358 140			358 140
Összesen	792 882	324 869	351 141	1 468 892

A Polgármesteri Hivatal költségvetése

Bevételek

A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve a 7., 8., 9., számú mellékletekben kerültek bemutatásra.

A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatalnál saját bevételeként 2019. évre összesen 18.815 eFt működési bevétel mutatható ki, amely nem tartalmazza az Önkormányzat által a Hivatal működéséhez biztosított finanszírozás összegét. A Hivatal működésének biztosításához a 2019. évi költségvetés tervezetében az Önkormányzat 1.683.009 eFt összegű forrást nyújt.

A Hivatal saját bevételei között hatósági jogkörhöz kapcsolódó működési bevétel, bérleti díj, valamint a továbbszámlázott kiadások kerültek kimutatásra.

Kiadások

A Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerültek tervezésre a Hivatal foglalkoztatottjainak személyi juttatásai. A Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszáma a rendelet tervezet beterjesztése időpontjában 186,5 fő, ebből a köztisztviselői létszám 155,25 fő. A 2019. évi köztisztviselői illetményalapra vonatkozóan a Közgyűlés két alkalommal hozott döntést. Elsőként a 2018. decemberi ülésen, majd a 2019. január 21-i rendkívüli ülésen módosult a 24/2012. (V.7.) önkormányzati rendeletben foglalt köztisztviselői illetményalap. A személyi juttatások összegének meghatározása a 2019. január 1-jétől hatályos, 46.500 Ft összegű illetményalap figyelembe vételével történt. A köztisztviselői illetményalap emeléséből fakadó kiadás-különbözet fedezetéül szolgál a 2.1.1. pontban említett, Kiegyenlítő bérrendezési alapból igényelhető, 114.046 e Ft összegű pályázati forrás.

Cafeteria juttatásként a költségvetési törvényben meghatározott 200.000 Ft került a foglalkoztatottak részére tervezésre.

A közszférában dolgozók részére megállapított bérkompenzáció a munkavállalók nyilatkozatai alapján került megállapításra. A bérkompenzáció pontos összege csak a Magyar Államkincstár által elkészített havi bérszámfejtéseket követően határozható meg, ezért módosításként fog beépülni a költségvetésbe.

A felhalmozási kiadások között a Hivatal működéséhez szükséges ügyviteli, számítástechnikai eszközök, valamint a jogszabályváltozások miatt szükséges szoftverfejlesztési kiadások kerültek tervezésre, továbbá a Hivatal épületének szükséges felújítási, karbantartási kiadásai.

Intézmények költségvetése

Az Önkormányzat irányítása alatt álló óvodák és szociális intézmények költségvetési előirányzatainak megtervezése a FELFIN rendszer alkalmazásával történt.

A kulturális intézmények, valamint az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra.

Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet-tervezet 11. és 12., 13. számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadások a rendelet 13. mellékletében kerülnek bemutatásra.

Az Önkormányzat fenntartásában működő intézmények (Polgármesteri Hivatal nélkül) tervezett összes kiadása 7.230.987.715 Ft, melyből a dr. Romics Egészségügyi Intézmény kiadása 1.506.226.402 Ft. Az intézmények finanszírozásához központi költségvetési forrásból 2.475.882.071 Ft feladatfinanszírozási bevételt kap az Önkormányzat, az intézményi saját bevételek tervezett összege 1.240.477.000 Ft, működési célú támogatások összege 1.391.983.865 Ft, melyből az Egészségügyi Intézmény OEP finanszírozási bevétele 1.390.123.827 Ft. Ez azt jelenti, hogy az intézményekre tekintettel az Önkormányzat részéről összesen 2.122.644.779 Ft fenntartói kiegészítést terveztünk, amely az összes kiadás 29,35 %-a.

Az Önkormányzat által fenntartott intézmények közül a legkisebb arányú fenntartói kiegészítés az óvodák tekintetében szükséges, a központi költségvetési támogatások esetükben csak néhány százalékos fenntartói kiegészítést tesznek szükségessé. Az összes kiadásaihoz mérten a legnagyobb arányban a Magyar Földrajzi Múzeum kiadásaihoz kell az Önkormányzatnak hozzájárulnia, mivel ehhez a tevékenységhez összesen 3.000.000,-Ft feladatfinanszírozási támogatást biztosít a központi költségvetés. Az önkormányzati forrás kiegészítésére pályázati forrásból van lehetőség. Szintén jelentős, 76,1 %-os mértékű az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény által ellátott feladatokhoz szükséges fenntartói kiegészítés.

A közalkalmazotti törvény illetmény megállapítási rendszerében az a középfokú végzettségű közalkalmazott, aki 3 éves munkaviszonnyal rendelkezik ugyanazt a garantált bérminimumot kapja, mint aki 30 éve munkaviszonyban áll (2019. évben 195.000,- Ft). A bérfeszültség enyhítése és a feladatellátás biztosítása, valamint a munkaerő megtartása érdekében a fenntartó saját költségvetési forrásból finanszírozza a határozott idejű kereset kiegészítés összegét az alábbiak szerint:

Intézményi Gondnokság 9.660.000 Ft+járulék/év
Szociális Gondozó Központ 24.758.100 Ft+járulék/év
Érdi Közterület fenntartó Intézmény 79.497.907 Ft+járulék/év.

Az intézmények fenntartásához biztosított normatív bevételt és fenntartói kiegészítést intézményenkénti bontásban az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza.

„Kitekintő” határozat

A Közgyűlésnek a korábbi évekhez hasonlóan a 2019. évi költségvetéshez kapcsolódóan is határozatban kell rögzítenie az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit a költségvetési évet követő három évre, amelyet az Áht. 29/A. §-a, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Kormányrendelet alapján kell meghatároznia. A 2019. évi költségvetési rendelethez elkészített kitekintő határozat adósságszolgálati kötelezettséget nem tartalmaz.

Az Érd Megyei Jogú Város fenntartásában működő köznevelési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak juttatásainak szabályairól szóló 35/2013. (XI.7.) önkormányzati rendelet módosítása:

A köznevelési intézményekben alkalmazott nevelő-oktató munkát segítők esetében a közalkalmazotti bértábla alapján szinte valamennyi fizetési fokozathoz meghatározott garantált illetmény már alacsonyabb a garantált bérminimum összegénél, ezeket az illetményeket a garantált bérminimumra kell kiegészíteni. A pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet 32/A. § (1) bekezdése alapján a pedagógus szakképzettséggel vagy szakképesítéssel nem rendelkező nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott kinevezésben szereplő illetménye, munkaszerződésben szereplő alapbére nem lehet kevesebb, mint a Kjt. szerinti besorolásukhoz tartozó garantált illetmény - ha az érintett személy a kötelező legkisebb munkabérre vagy garantált bérminimumra jogosult, ez utóbbiak - százhét százaléka. A garantált minimálbér figyelembevételével ez az összeg 2019. évben 208.650,- Ft.

A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.) rendelkezései a pedagógus életpálya-modellre, továbbá a pedagógusok munkaidejének beosztására vonatkozó szabályokat határozzák meg, melynek egyik következménye, hogy a nevelési-oktatási intézményekben pedagógus munkakörben foglalkoztatottak az előmenetel és illetmény megállapítás tekintetében azonban kikerültek a Kjt. hatálya alól. A végzettségtől függő pedagógus-illetményalapot meghatározó vetítési alap összegét a mindenkori költségvetési törvény határozza meg, ez az összeg 2019-re vonatkozóan is változatlanul 101.500 Ft. A hatályos szabályozás szerint a besorolási illetmény alapja a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott vetítési alap 180%-a alapfokozat esetén, mely jelenleg 182.700,- Ft. A fentiek alapján a főiskolai végzettséggel rendelkező gyakornokok így a garantált bérminimumra jogosultak 2019. évben, melynek összege 195.000,- Ft.

Az óvodapedagógusok körében tapasztalható jelentős fluktuáció, valamint a fenti bérfeszültség csökkentése érdekében javaslom, hogy gyakornoki fokozattal rendelkező óvodapedagógusok részére a 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet 16.§ (9) bekezdése által biztosított lehetőséggel élve ún. minősítési pótlékot biztosítson az önkormányzat a Pedagógus II és Mesterpedagógus fokozattal rendelkező óvodapedagógusokhoz hasonlóan. A pótlék mértékét gyakornoki fokozat esetén havi 20.000,- Ft összegben javaslom megállapítani 2019. január 1. napjától.

Tisztelt Képviselőtársaim!

A 2019. évi költségvetési javaslatról hozott döntésükkel meghatározzák a város jelen és jövőbeni működőképességének megtartását, és fejlődésének lehetséges mértékét. E felelősség tudatában kérem az előterjesztett költségvetési javaslat megvitatását!

A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményét jelen előterjesztés, illetve az annak mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.

A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a rendelet-tervezet az európai uniós joggal összhangban van, azzal ellentétes szabályozást nem alakít ki.

Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a város 2019. évi költségvetésére vonatkozó rendeletalkotási javaslatot szíveskedjen elfogadni!

Érd, 2019. február 7.

T. Mészáros András

HATÁROZATI JAVASLAT

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 29/A. §-ában foglaltak, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Kormányrendelet alapján az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit tartalmazó, költségvetési évet követő három évre szóló „kitekintést” az alábbiak szerint állapítja meg:

Adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség

Kötelezettség jogcíme
Kötelezettség jogcíme		2019.	2020.	2021.	2022.
Felhalmozási célú hiteltörlesztés		0	0	0	0
1.
2.
3.
Kötvénykibocsátás törlesztés		0	0	0	0
1.
2.
3.
Lízingdíj		0	0	0	0
1.
2.
Kezességvállalás		0	0	0	0
1.
2.
	Adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettség különbsége	0	0	0	0



Saját bevételek a 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet 2. §. (1) bek. szerint

Megnevezés
Megnevezés		2018. év	2019. év	2020. év	2021. év
1.	Helyi adókból származó bevételek	4 233 000 000	4 233 000 000	4 233 000 000	4 233 000 000
2.	Önk. vagyon, vagyoni értékű jog ért., hasznosításából, Tárgyi eszköz, immateriális jószág, részvény, részesedés ért. származó bevétel	371 223 000	371 223 000	371 223 000	371 223 000
3.	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	178 236 834	22 500	22 500	22 500
4.	Bírság-, pótlék- és díjbevétel	40 875 000	40 875 000	40 875 000	40 875 000
5.	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	0	0	0	0
6.
	Saját bevételek összesen	4 823 334 834	4 645 120 500	4 645 120 500	4 645 120 500

	Saját bevételek 50 %-a	2 411 667 417	2 322 560 250	2 322 560 250	2 322 560 250


	Saját bevételek 50 %-a és az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fitetési kötelezettség különbsége	2 411 667 417	2 322 560 250	2 322 560 250	2 322 560 250

Az Önkormányzat 2019. évi költségvetése megfelel a Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdésében foglalt előírásoknak.

Határidő: határozat továbbítására: az Önkormányzat 2019. évi költségvetésének elfogadásával egyidejűleg

Felelős: T. Mészáros András polgármester

A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.

TERVEZET

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS

ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSE

__/2019. (____)

önkormányzati rendelete

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2019. évi költségvetéséről

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,

az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. §-ában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének Városfejlesztési, Városüzemeltetési és Vagyongazdálkodási Bizottsága, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottsága, Szociális és Egészségügyi Bizottsága, Köznevelési és Művelődési Bizottsága, Sport és Ifjúsági Bizottsága, valamint Közrendvédelmi Bizottsága,

a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének Pénzügyi és Költségvetési Bizottsága,

a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 6. § (3) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró szakszervezetek,

valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői

véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya és a költségvetés címrendje

§ (1) A rendelet hatálya kiterjed Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), az önkormányzati hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), a Közgyűlés által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szerv), a támogatásban részesített természetes személyekre és szervezetekre, valamint az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra.

(2) A Közgyűlés által irányított költségvetési szervek a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy-egy címet az alábbiak szerint:

Polgármesteri Hivatal	Érd, Alsó u. 1-3.
Szociális Gondozó Központ	Érd, Emma u.7.
Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény	Érd, Felső u. 39-41.
Érdi Közterület-fenntartó Intézmény	Érd, Fehérvári út 69/B.
Intézményi Gondnokság	Érd, Budai út 14.
Az Intézményi Gondnoksághoz tartozó intézmények:
Intézményi Gondnokság	Érd, Budai út 14.
Magyar Földrajzi Múzeum	Érd, Budai út 4.
Szepes Gyula Művelődési Központ	Érd, Alsó u. 9.
Csuka Zoltán Városi Könyvtár	Érd, Hivatalnok u. 14.
Szivárvány Óvoda	Érd, Hegesztő u. 2-8.
Kincses Óvoda	Érd, Béke tér 1.

A 2019. évi költségvetés bevételei, kiadásai és a költségvetés tartalék előirányzata

§ (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2019. évi költségvetési bevételét 23.326.295.879 Ft-ban, a felhalmozási célú hitelfelvételét 0 Ft-ban, belföldi értékpapírok bevételeit 14.044.263.166 a 2018. évi maradvány igénybevételét 27.716.820.536- Ft-ban, a bevételi főösszegét 65.087.379.581 Ft-ban állapítja meg.

A Közgyűlés az Önkormányzat 2019. évi költségvetési kiadásait 64.969.273.893 Ft-ban, a finanszírozási kiadásait 118.105.688 Ft-ban, a kiadási főösszegét 65.087.379.581 Ft-ban állapítja meg.

(2) A költségvetési rendelet mellékleteit képező táblázatok az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23-24. §-ban foglaltak szerinti adatokat a (3)-(23) bekezdésben foglaltak szerint mutatják be.

(3) Az 1. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont bevételeit tartalmazza kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, elkülönítve a működési és a felhalmozási célú bevételeket.

(4) A 2. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, elkülönítve a működési és a felhalmozási célú kiadásokat.

(5) A 3. melléklet az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek összevont bevételeit és kiadásait tartalmazza, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

(6) A 4. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

(7) Az 5. melléklet az Önkormányzat bevételeit és kiadásait tartalmazza tételesen, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(8) A 6. melléklet az Önkormányzat felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

(9) A 7. melléklet elkülönítetten tartalmazza a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

(10) A 8. melléklet a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait tartalmazza tételesen, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(11) A 9. melléklet a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

(12) A 10. melléklet elkülönítetten, összevontan tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

(13) A 11. melléklet tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) bevételeit intézményenként, kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(14) A 12. melléklet tartalmazza a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) kiadásait intézményenként, kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(15) A 13. melléklet a költségvetési szervek (ide nem értve a Polgármesteri Hivatalt) felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

(16) A 14. melléklet az Önkormányzat által folyósított szociális ellátásokat tartalmazza kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(17) A 15. melléklet az Önkormányzat által államháztartáson belülre nyújtandó működési célú támogatásokat tartalmazza.

(18) A 16. melléklet az Önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtandó támogatásokat tartalmazza.

(19) A 17. melléklet az Önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságok részére az Önkormányzat által biztosított forrásokat tartalmazza kiemelt előirányzatok szerinti bontásban.

(20) A 18. melléklet tartalmazza az uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadásait kiemelt előirányzat szerinti bontásban.

(21) A 19. melléklet a Modern Városok Program keretében az Önkormányzat részére biztosított támogatási bevételeket és annak felhasználásához kapcsolódó kiadási előirányzatokat tartalmazza kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a támogatói okiratokban foglaltak szerint.

(22) A 20. melléklet az Önkormányzat tartalék előirányzatait tartalmazza kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

(23) A 21. melléklet a Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szervek létszámkereteit a tartalmazza.

§ (1) A 2. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az Önkormányzat tartalék előirányzata 957.042.028 Ft, ebből

általános tartalék	100.000.000 Ft
céltartalék	857.042.028 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott általános tartalék összege az előre nem tervezhető, év közben felmerülő működési, felújítási és felhalmozási kiadások rendezésére szolgál.

Az Önkormányzat gazdálkodására vonatkozó általános előírások

§ A költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, valamint a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról (a továbbiakban együtt: előirányzat-változtatás) az 5. §-ban foglalt kivételekkel a Közgyűlés dönt.

§ (1) A Polgármester az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 31/2014. (XI.26.) önkormányzati rendelet 56. §-ában rögzített hatáskörében eljárva (a továbbiakban: átruházott hatáskör) a költségvetési szerv, valamint az Önkormányzat költségvetési előirányzatait az e §-ban foglaltak szerint megváltoztathatja.

(2) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy a feladatellátás zavartalansága, valamint a kötelezettségvállalásokhoz szükséges előirányzatok biztosítása érdekében, az Önkormányzat költségvetési rendeletében szereplő kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatain belül, valamint a kiemelt előirányzatok között saját hatáskörben, előirányzat-módosítást hajtson végre az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Ávr.) foglalt korlátozásokkal.

(3) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy a feladatellátás zavartalansága, valamint a kötelezettségvállalásokhoz szükséges előirányzatok biztosítása érdekében, az Önkormányzat költségvetési rendeletében szereplő kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatain belül, valamint a kiemelt előirányzatok között a Közgyűlés által hozott döntéseknek megfelelő előirányzat-módosítást hajtson végre Áht.-ben és Ávr.-ben foglalt korlátozásokkal.

(4) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folyamatossága érdekében a Közgyűlés két ülése közötti időszakban 100.000.000 Ft összeghatárig az általános tartalék terhére kötelezettséget vállaljon a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására.

(5) A költségvetési rendeletben szereplő céltartalékok felhasználásáról és a költségvetési rendeletben történő átvezetésről a Polgármester dönt, figyelemmel a jelen rendeletben foglaltak betartására.

(6) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Ávr. 34/A. § szerinti esetben a bevételi előirányzatokat saját hatáskörben megemelje és a bevételek erejéig a kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállaljon. Az év közben realizálódó – nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni, melynek felhasználásáról a Közgyűlés dönt.

(7) Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.

(8) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Közgyűlést, annak munkaterv szerinti soron következő ülésén tájékoztatja. A bevétel költségvetési rendeleten történő átvezetéséről a Polgármester a pótelőirányzat biztosításáról szóló értesítés beérkezésével egyidejűleg gondoskodik.

(9) A (2)-(8) bekezdésekben foglaltakról a Polgármester határozatban rendelkezik.

(10) Az önkormányzati beruházások előkészítéséről, jóváhagyásáról és megvalósítási rendjéről szóló 13/2016. (V.5.) számú önkormányzati rendelet hatálya alá tartozó beszerzések esetében a beruházási célokmányban, pályázati döntésekre vonatkozóan a közgyűlési előterjesztésben és határozati javaslatban be kell mutatni a megvalósítást követő fenntartási időszakban felmerülő kiadásokat is.

A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó általános előírások

§ (1) A Közgyűlés irányítása alatt álló költségvetési szerveknek az elemi költségvetésüket e rendelet mellékleteiben meghatározott, kiemelt előirányzat összegekkel kell összeállítaniuk.

(2) A Közgyűlés felhatalmazza a költségvetési szerveket és a Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetési szerveknél, valamint a Polgármesteri Hivatalnál a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, csak az alapfeladatok ellátásához szükséges mértékben teljesíthetőek, figyelemmel az Áht. 30. § (3) bekezdésében foglaltakra.

(4) Az önkormányzat és az irányítása alatt álló költségvetési szervek költségvetési éven túli kötelezettséget a Szervezeti és Működési Szabályzat 63/A. §-ban foglaltak szerint vállalhatnak.

A költségvetési szerv többletbevételének felhasználása

§ (1) Év közben az egységes rovatrend B3 Közhatalmi bevételek, B4 Működési bevételek, B5 Felhalmozási bevételek rovatain realizálódó többletbevételt a költségvetési szervek - a Polgármesteri Hivatal kivételével - a Közgyűlés hatáskörében végrehajtott előirányzat módosítást követően használhatják fel. A Polgármesteri Hivatal vezetője saját hatáskörben hozott döntése alapján a költségvetési szerv többletbevételére 50.000.000 Ft erejéig kötelezettséget vállalhat.

(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.

(3) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2019. évben a 2019. december 31-éig befolyt bevétel vehető figyelembe.

(4) A költségvetési szervek év közben a tervezett, illetve a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételükből – az Áht.-ban, Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével – az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb:

a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,

szerződés esetén az abban meghatározott összeggel emelhetik.

Személyi juttatásokkal való gazdálkodás

§ (1) A költségvetési szerv a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások, és a költségvetési létszám-előirányzatával a jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.

(2) A Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapjának összege a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek juttatásairól és támogatásairól szóló 24/2012. (V.7.) önkormányzati rendelet 1/A. §-a szerint 2019. évben 46.500 Ft.

(3) A Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat munkavállalói a Közgyűlés 324/2017. (XII.21.) határozata alapján bruttó 200.000 forint cafeteria juttatásban részesülnek.

(4) A költségvetési szervek költségvetésében jutalom címén teljesítményösztönzés, személyi ösztönzés céljából megtervezett előirányzat a Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatára vetítve nem haladhatja meg a 18%-os mértéket.

(5) A létszámgazdálkodásért és a személyi juttatások előirányzatainak jogszerű felhasználásáért a költségvetési szerv vezetője felel, és egyben gondoskodik az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat-nyilvántartás, továbbá a kötelezettségvállalás nyilvántartás vezetéséről.

(6) A költségvetési szervek a 2019. évben keletkezett bérmaradványuk évközi felhasználását a Polgármesterrel történő előzetes egyeztetést követően teljesíthetik.

Költségvetési előirányzatok megváltoztatása a költségvetési szerveknél

§ (1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel a költségvetési szerv vezetője átcsoportosítást a Közgyűlés jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.

(2) Polgármesteri Hivatal Vezetője saját hatáskörben hozott döntése alapján jogosult a Polgármesteri Hivatal költségvetése kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítást végrehajtani.

(3) A költségvetési szervek pótelőirányzat iránti igényt csak akkor nyújthatnak be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető az intézményi feladatellátás.

§ A költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben a kiemelt kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre.

§ Amennyiben új szakmai program indítását a költségvetési szerv önkormányzati költségvetési támogatási igény nélkül vállalja fel, az indítást követő öt éven belül pót-előirányzati igénnyel a fenntartó felé nem élhet.

Költségvetési maradványra vonatkozó rendelkezések

§ (1) A költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványát a Közgyűlés hagyja jóvá és dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról.

(2) A maradványból a költségvetési szerveket és a Polgármesteri Hivatalt nem illeti meg:

a végleges feladatelmaradás miatti összeg,
a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott - áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli - összegek maradványa,
a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány (pl. normatíva-felhasználás).

(3) A költségvetési szerveket meg nem illető maradvány összege az Önkormányzatot illeti meg.

(4) A maradvány költségvetési szervet megillető és meg nem illető összegét az Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló rendelete módosításában kell előírni, a zárszámadásról szóló rendelet elfogadását követő közgyűlési ülésen.

(5) Az önkormányzati költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványukat – a (6) bekezdésben foglaltak kivételével – csak a Közgyűlés jóváhagyása után használhatják fel.

(6) Az önkormányzati költségvetési szervek a költségvetési maradvány jóváhagyását megelőzően, továbbá a maradvány jóváhagyásától függő utólagos felügyeleti korrekció és ezzel összefüggő visszapótlási kötelezettség mellett:

kiadásokat teljesíthetnek a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások alapoktól, pályázatok útján elnyert és konkrét feladatokra az előző évben átvett pénzeszközök felhasználásával kapcsolatosak,

az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadásokat teljesíthetnek.

Költségvetési szerv vállalkozói tevékenysége

§ A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

Egyéb rendelkezések

§ Az önkormányzati és intézményi beruházásokra, felújításokra, árubeszerzésekre, szolgáltatások megrendelésére a közbeszerzésekről szóló jogszabályi előírásokban, valamint Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közbeszerzési Szabályzatában (a továbbiakban: Közbeszerzési Szabályzat), továbbá az önkormányzati beruházások előkészítéséről, jóváhagyásáról és megvalósítási rendjéről szóló 13/2016. (V.5.) számú önkormányzati rendeletben foglalt előírásokat kell alkalmazni.

§ A Közgyűlés külön döntésben rendelkezik az alapok, alapítványok és társadalmi szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról. A polgármesteri keret felhasználásáról a Polgármester dönt.

§ (1) A költségvetési szerv saját feladatkörében és nevében, csak a Polgármester jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, abban az esetben is, ha a pályázat 100%-ban támogatással finanszírozott.

(2) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek által benyújtott pályázatokra vonatkozó közgyűlési előterjesztésekben be kell mutatni a pályázati önrészek, valamint a támogatások előfinanszírozásának pénzügyi feltételeit, továbbá a fenntartási időszakot terhelő kiadásokat.

§ (1) A költségvetési szervek társadalmi szervezetet, alapítványt nem támogathatnak.

(2) Az Önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű összeg rendeltetésszerű használatára vonatkozóan az Ávr-ben foglaltak szerint.

§ (1) Az önkormányzati költségvetési szervek pénzkölcsönt (hitelt) nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki, és nem fogadhatnak el.

(2) A Polgármester a Közgyűléstől átruházott hatáskörben jogosult az átmenetileg szabad pénzeszközök tőkegarantált befektetésére pénzintézeti betét vagy befektetési alap formájában, továbbá diszkont kincstárjegy, államkötvény vásárlásra és értékesítésre.

§ A költségvetési szervek, valamint a Polgármesteri Hivatal követelés elengedése és tartozásátvállalása tekintetében az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonáról és a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 13/2012. (III.27.) önkormányzati rendeletben foglaltak az irányadók.

§ A rendelet 16. mellékletében meghatározott támogatási keret előirányzatok felhasználására a Közgyűlés vonatkozó döntésében, továbbá az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 31/2014. (XI.26.) önkormányzati rendeletben foglalt eljárásrend szerint kerülhet sor.

§ Az Önkormányzat a Közgyűlés által jóváhagyott – évközi változásokkal módosított – intézményi támogatás havi összegét – az önkormányzat likviditási helyzetének figyelembe vételével – az Önkormányzat Gazdasági Vezetője állapítja meg.

§ A szociális ellátások helyi szabályairól szóló önkormányzati rendelet alapján meghatározandó helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összege 2019. évben hamvasztásos temetés esetén bruttó 208.428,- Ft, koporsós temetés esetén bruttó 270.023,- Ft, szórásos temetés költsége bruttó 155.241,- Ft.

§ Az Áht 85. §-ában foglalt felhatalmazás alapján az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal házipénztárából készpénzben teljesíthető kifizetések köre az alábbiak szerint kerül meghatározásra:

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,
b) az egységes rovatrend és K41. Társadalombiztosítási ellátások, K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai és K48 Egyéb nem intézményi ellátások rovatokon elszámolandó kiadások,
c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,
d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,
e) az egységes rovatrend K62. Ingatlanok beszerzése, létesítése rovaton elszámolható kiadások az egyéb, készpénzben történő kifizetésekre vonatkozó előírások betartásával abban az esetben teljesíthetőek készpénzben, amennyiben a jogosult nem rendelkezik bankszámlával,
f) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, tételenként ötszázezer forint értéket el nem érő kiadások,
g) a c)-e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és
h) az a)-f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
i) munkabér kifizetése a Munka Törvénykönyve szerint foglalkoztatottak részére,

§ (1) Önkormányzati biztost kell kirendelni az önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szervhez, ha harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott elismert tartozásállomány elérése esetén a Közgyűlésnél az Ávr. 116. § (1) bekezdésében meghatározottak kezdeményezhetik.

(3) Az önkormányzati biztos megbízására, jogállására, feladataira, költségeire és díjazására az Ávr. 116-118.§-ait kell alkalmazni.

Záró rendelkezések

§ Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2019. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

§ (1) Az Érd Megyei Jogú Város fenntartásában működő köznevelési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak juttatásainak szabályairól szóló 35/2013. (XI.7.) önkormányzati rendelet 3. § e) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

[A fenntartó intézményenként a következő juttatásokat biztosítja:]

„e) A Pedagógus II. fokozattal rendelkező óvodapedagógus részére 10.000,- Ft/hó, Gyakornok részére 20.000,- Ft/hó, Mesterpedagógus részére 30.000,- Ft/hó, egyéb minősítési pótlék jogcímen annak fedezetét.”

(2) Az Érd Megyei Jogú Város fenntartásában működő köznevelési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak juttatásainak szabályairól szóló 35/2013. (XI.7.) önkormányzati rendelet a következő 8. §-al egészül ki:

„8.§ E rendeletnek az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2019. évi költségvetéséről szóló .../2019. (__) önkormányzati rendelet 26. § (1) bekezdésével megállapított 3. § e) pontját 2019. január 1. napjától kell alkalmazni.”

§ Hatályát veszti az önkormányzat 2019. évi átmeneti finanszírozásáról és költségvetési gazdálkodásáról szóló 32/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet.

Mecsériné dr. Szilágyi Erzsébet T. Mészáros András

jegyző polgármester

Rendeletalkotási javaslat Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2019. évi költségvetéséről

Tisztelt Közgyűlés!