A Polgármesteri Hivatal, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények 2025–2029. évi stratégiai ellenőrzési terveinek jóváhagyása
Tisztelt Közgyűlés!
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bkr.) 22. § (1) bekezdésének b) pontja alapján „a belső ellenőrzési vezető feladata a kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenőrzési tervek összeállítása, a költségvetési szerv vezetőjének – helyi önkormányzatok esetén képviselő-testület – jóváhagyása után a tervek végrehajtása, valamint azok megvalósításának nyomon követése.”
A Bkr. 30. § (1a) bekezdése szerint „az Áht. 3. § (3) bekezdésében meghatározott, az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szervnél, társulásnál, valamint a térségi fejlesztési tanácsnál ötévente, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat képviselő-testületének alakuló ülését követő öt hónapon belül a belső ellenőrzési vezető stratégiai ellenőrzési tervet készít az (1) bekezdés a)–f) pontjában meghatározott tartalommal, amelyet a képviselő-testület az alakuló ülést követő év február 28-áig hagy jóvá”.
A Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Osztályának vezetője, a belső ellenőrzési vezető, a jogszabályi előírásoknak megfelelően elkészítette a Polgármesteri Hivatal stratégiai ellenőrzési tervét a jogszabályban meghatározott tartalommal. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények szintén gondoskodtak a stratégiai ellenőrzési terv elkészítéséről.
A stratégiai terv nem konkrét ellenőrzési programokat tartalmaz, hanem – többek között – a belső ellenőrzés átfogó céljait, a folyamatok kockázatait és a belső ellenőrzés fejlesztésének irányát határozza meg. A belső ellenőrzési stratégiai terv az ellenőrzésekre vonatkozó főbb irányvonalakat határozza meg, amelyeket az éves ellenőrzési terv bont ellenőrzési feladatokra.
A stratégiai tervnek azért is nagy a jelentősége, mert az éves ellenőrzési terveknek ezzel összhangban kell lenniük.
A jogszabályi változásokat, az irányítási elvárásokat, a belső ellenőrzés prioritásainak változásait, az erőforrásokhoz való folyamatos alkalmazkodóképességet is szolgálja az a lehetőség, hogy a stratégiai terv felülvizsgálatát a költségvetési szerv vezetője a belső ellenőrzési vezetővel szükség szerint felülvizsgáltassa, és ehhez elvárásokat fogalmazzon meg.
A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények által elkészített stratégiai tervek az előterjesztés mellékletei.
Kérem, hogy a Tisztelt Közgyűlés az előterjesztésben foglaltakat vitassa meg, és stratégiai ellenőrzési tervekre vonatkozó javaslatot hagyja jóvá.
Érd, 2025. március 20.
|
|
Dr. Feik Csaba jegyző |
HATÁROZATI JAVASLAT
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a helyi önkormányzati költségvetési szervek stratégiai ellenőrzési tervét – a határozat melléklete szerint – jóváhagyja.
A határozat mellékletei:
- Érd Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala 2025–2029. évi stratégiai ellenőrzési terve
- a Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény 2025–2029. évi stratégiai ellenőrzési terve
- az Érdi Városgazda 2025–2029. évi stratégiai ellenőrzési terve
- az Intézményi Gondnokság 2025–2029. évi stratégiai ellenőrzési terve
Határidő: azonnal
Felelős: dr. Feik Csaba jegyző
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
