Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendelet elfogadása
Tisztelt Közgyűlés!
Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendelet megalkotásának szükségességét a jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (Jat.) 18. §-ára figyelemmel, részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:
Általános indoklás
Az Országgyűlés 2023. július 7-én fogadta el a Magyar Köztársaság 2024. évi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-ig terjeszti be a képviselő-testületnek.
A 2024. évi költségvetési rendelethez kapcsolódóan Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése költségvetési koncepciót nem alkotott, tekintettel arra, hogy annak elkészítésére jogszabályi előírás nem kötelezi az önkormányzatot, viszont a Közgyűlés a 2023. decemberi ülésén elfogadta Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2024. évi átmeneti gazdálkodásáról szóló rendeletet, amely a 2024. évi költségvetési rendelet elfogadásáig az önkormányzat gazdálkodásával kapcsolatos keretszabályozást biztosítja.
A 2024. évi költségvetési rendelet-tervezet az előző évekhez hasonlóan korrigált bázis szemlélet megtartásával, a Közgyűlés által korábban hozott döntéseket, vállalt kötelezettségeket figyelembe véve készült.
A költségvetési rendelet szerkezeti felépítését, valamint a kötelező tartalmi elemeket a következő jogszabályok rögzítik:
- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú kormányrendelet (Ávr.);
- Magyarország központi költségvetéséről szóló évi LV. törvényt;
- Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabtv.);
- Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény (Mötv.);
- az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) számú kormányrendelet;
- az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) számú kormányrendelet.
A költségvetési rendelettervezet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazza a 2024. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és intézmények megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat.
A költségvetési rendelet mellékletét képező, számszaki adatokat tartalmazó táblázatok szerkezeti felépítése az előző évekhez képest nem változott: a tervezés a 2024. évben a Forrás Net rendszer költségvetés tervezési modulja alkalmazásával történt.
A számviteli adatszolgáltatási követelmények aktuális előírásainak figyelembe vételével a 2024. évi rendelet-tervezet előirányzatait forintban határoztuk meg.
A bevételek tervezése során figyelembe vettük a feladatfinanszírozási (normatív bevételek) fajlagos összegének növekedéséből származó bevétel emelkedést, a minimálbér, garantált bérminimum, valamint az ágazati pótlékok emelkedésének kompenzációja céljából biztosított bevételt, valamint a helyi adótörvény helyi iparűzési adót érintő változásait és a Státusztörvény bevezetésének következményeit.
A kiadási oldalon az elmúlt évi pénzforgalmi teljesítésekhez képest az idei évben is kedvezőtlen hatásként fog mutatkozni a még mindig magas energiaár és általános infláció.
Az Mötv. 111. § (4) bekezdésében, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt előírások alapján az önkormányzat költségvetésében külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető, ezért a bevételek és a kiadások között az idei évben is jelentkező hiánykülönbözet egyéb működési támogatás bevételi jogcímen került a költségvetésben tervezésre, amelynek összege 4.856.812.743 forint. Amennyiben a működési támogatási bevétel az említett összegű kompenzáció formájában nem vagy nem teljes mértékben érkezik meg az önkormányzathoz, akkor az idei évben is a kiadások – tervezetthez képest – jelentős mértékű csökkentése mellett gazdálkodhat az önkormányzat, ahogyan ez a tavalyi évben is jellemző volt.
A rendelettervezet 600 millió forint beruházási hitelt tartalmaz, amely a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabtv.) 10. § (3) cc) pontjában foglalt rendelkezésnek megfelelő módon, hat fejlesztési projekt területet érintő, fejlesztési célonként 100 millió forint beruházási hitelforrásként épül be a költségvetésbe (lásd előterjesztés 2.7. pontja).
A tavalyi év folyamán felvett beruházási hitelek (4 x 100 millió forint) idei évi törlesztőrészleteként 50 millió forint szerepel a költségvetésirendelet-tervezetben.
A számlavezető pénzintézet a korábbi évekhez hasonlóan az idei évben is biztosít folyószámlahitelt az önkormányzat részére a likviditás év közbeni folyamatos megőrzése céljából. A számláinkat vezető OTP Bank a tavalyi évivel megegyező összegű, 1.800.000.000 forint keretösszeget bocsátott az önkormányzat rendelkezésére, amelyet a gazdálkodási előírásoknak megfelelően 2024. december 31-ig vissza kell fizetnünk a pénzintézet részére.
A finanszírozási kiadások között szerepel a 2023. év decemberben megelőlegezett, a Magyar Államkincstár által folyósított központi költségvetési támogatás 2024. január havi átutalt összege, 222.358.510 forint.
A költségvetési rendelet-tervezetben a 2023. évi maradványból 9.609.554.490 forint összeg szerepel, amely a zárszámadás elfogadását követően, a 2024. évi költségvetési rendelet 1. számú módosítása alkalmával épül be teljes és pontos összeggel a költségvetésbe.
Az önkormányzat költségvetése
Az önkormányzati törvény és az Áht. alapján az önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.
2.1. Központi költségvetésből származó támogatások
Az önkormányzat központi költségvetési bevételeit a 2013. évben bevezetett feladatfinanszírozási rendszer keretében kapja, amely az alábbi jogcímeken biztosítja a támogatásokat a kötelezően ellátandó feladatokhoz:
- önkormányzati hivatal működésének támogatása;
- település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás;
- köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok;
- szociális feladatok.
A központi költségvetésből származó bevételek összege a rendelet-tervezetben a Magyar Államkincstár által az önkormányzat rendelkezésére bocsátott értesítő alapján kerültek tervezésre. Az ellátandó feladatokhoz biztosított támogatásokat (normatívát) – összehasonlítva a tavalyi évben biztosított forrásokkal – az alábbi táblázat mutatja be:
A feladatfinanszírozási rendszer keretében az önkormányzat rendelkezésére bocsátott támogatás összességben 1.074.613.010 forinttal (21%) növekedett az előző évihez képest. A jelentős összegű emelkedés az óvodai és a szociális/bölcsődei feladatok finanszírozásában mutatkozik. Mindkét feladatot érintette a 2023. évi LII. törvényt (Státusztörvény) hatályba lépése, amely a normatíva emelkedésével egyidejűleg jelentős, jogszabályi előírás okán kötelező bérkiadás növekedést eredményezett.
A minimálbér a tavalyi évihez képest 15%-al, (232.000 forintról 266.800 forintra), a garantált bérminimum 10 %-al (296.000 forintról 326.000 forintra) emelkedett.
A KSH adatai szerint a fogyasztói árak átlagosan 17,6%-kal nőttek az előző évihez képest. Mindezek alapján megállapítható, hogy az általános inflációs rátának megfelelő mértékű normatíva emelkedés csak az óvodai és a szociális ágaztat tekintetében történt. Gyermekétkeztetési feladatokra az előző évinél is kevesebb forrást kap önkormányzatunk, annak ellenére, hogy az élelmiszerek átlagosan 25,9%-al drágultak az előző évhez képest. A közétkeztetési feladatokat ellátó Pannon Menza Szolgáltató és Vendéglátó Korlátolt Felelősségű Társaság részére fizetendő adagárak a tavalyi évihez képest 17,4%-al emelkedtek.
Az önkormányzat 1 főre jutó adóerőképességének emelkedése következtésben (amely elsősorban az inflációs hatások miatti árbevétel növekedés okán jelentkező iparűzési adóbevétel emelkedésére vezethető vissza) az önkormányzat által fizetendő szolidaritási hozzájárulás 72 %-al emelkedett.
Az önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen érkező normatív támogatásokat tartalmazza az alábbi táblázat:
|
Jogcím |
2023. évi összeg |
2024. évi összeg |
Változás |
|
1.1.1.1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél) |
865 322 360 |
1 045 572 270 |
121% |
|
Településüzemeltetés – zöldterület-gazdálkodás támogatása |
81 832 400 |
81 832 400 |
100% |
|
Településüzemeltetés – közvilágítás támogatása |
185 895 000 |
190 060 000 |
102% |
|
Településüzemeltetés – köztemető támogatása |
9 286 675 |
9 286 675 |
100% |
|
Településüzemeltetés – közutak támogatása |
186 535 365 |
186 535 365 |
100% |
|
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
201 224 800 |
203 523 600 |
101% |
|
1.1.1.7. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
377 400 |
336 600 |
89% |
|
Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása |
140 000 |
240 000 |
171% |
|
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
1 530 614 000 |
1 717 386 910 |
112% |
A településüzemeltetési, közvilágítási és temető üzemeltetési támogatás a tavalyi évivel egyező összegű, vagy jelentős mértékben nem változott, amely annyit jelent, hogy a közutak karbantartási feladatai, a zöldterület- és temetőüzemeltetési feladatok jelentős részét a korábbi évekhez hasonlóan saját forrásból kell finanszíroznia az önkormányzatnak.
Jelentősebb feladatfinanszírozási bevétel növekmény csak az önkormányzati hivatal működésének támogatása jogcímen látható, amely az emelkedés ellenére a hivatal működtetési költségeinek felét sem fedezi.
2.2. Adóbevételek
|
Adónem |
Bevételi előirányzat (ezer forintban) |
|
Építményadó |
1 200 000 |
|
Telekadó |
150 000 |
|
Helyi iparűzési adó |
3 600 000 |
|
Idegenforgalmi adó |
3 000 |
|
Pótlék |
40 000 |
|
Bírság |
8 000 |
|
Talajterhelési díj |
14 000 |
|
Összesen: |
5 015 000 |
A 2024. évi iparűzésiadó-bevétel tervezése annak figyelembe vételével történt, hogy a gazdasági mutatók alapján a 2023. évi ipari termelés átlagosan 7-8 %-al csökkent az előző évihez képest. Ennek pénzügyi hatása a 2024. májusi elszámolás alkalmával fog jelentkezni.
Az 50 legnagyobb érdi székhelyű vállalkozás adatszolgáltatásából is az derült ki, hogy az árbevételük átlagosan kb. 5–10%-al elmarad a korábbi évi bevételi adataikhoz képest.
A helyi iparűzési adót érintően 2023. január 1-től bevezetésre került az egyszerűsített adóalap megállapítási mód, amit Érden 2.477 vállalkozás választott. Esetükben ez azt jelenti, hogy sem márciusban, sem szeptemberben nem fizetnek adóelőleget, csupán május 31-ig fizetik meg az általuk megjelölt sávba tartozó adót.
Fentieket együttesen figyelembe véve a 2023. évi tényadatokhoz képest óvatosabb tervezést tartottunk reálisnak.
2.3. Modern Városok Program és egyéb pályázatok
A Modern Városok Program keretében, továbbá a településfejlesztéshez kapcsolódó VEKOP és KEHOP projektek keretében az Önkormányzat a 2016. évtől kezdődően jelentős támogatásokban részesült.
A tárgyévi költségvetésbe a bevételi oldalon a 2023. évi számlaegyenlegeknek megfelelő összegek maradványként beépülve képezik forrásait a fejlesztési feladatokkal kapcsolatos kiadásoknak. Az említett projekt kiadások forrásául szolgáló 2023. évi maradványként összesen 9.609.554.490 forint szerepel a költségvetési rendelet tervezetben.
Az MVP- és a VEKOP-elszámolások jelenleg is zajlanak. A felelős minisztériumokkal egyeztetést kezdeményeztünk, illetőleg tárgyalásban vagyunk arról, hogy az eredeti 2024. december 31-i határidő egy évvel történő lerövidítése, illetőleg a többletforrások rendelkezésre nem állása miatt be nem fejezett projektjeinket hazai támogatási formában és eljárási rendben valósíthassuk meg a közeli jövőben.
2.4. Tartalék
A Tartalék előirányzatok között 100 millió forint összegben szerepel általános tartalék, valamint 1.734.000.000 forint összegben az Önkormányzat és intézményei részére elkülönített céltartalék, amelynek jogcímenkénti tételes felsorolását a rendelettervezet 20. számú melléklete tartalmazza.
A céltartalékok között elsősorban olyan kiadási tételek kerültek beépítésre, amelyek felmerülése vagy a kötelezettségvállalás formája még bizonytalan, de a kiadás nagyságrendje jelentős. Itt szerepelnek a hitelfelvétellel finanszírozott fejlesztések kiadási előirányzatai is, összesen 600 millió forint összeggel.
A Céltartalékok között szerepel a Csatornatámogatási program fedezeteként betervezett 600 millió forint. A támogatási program szabályozásával kapcsolatos rendelet tervezet a Közgyűlés 2024. február 29-i ülésére kerül beterjesztésre. A program célja, hogy a csatornatámogatás bevezetésével egy új, szociális támogatási formát vezessen be azon érdi ingatlantulajdonosok számára, akik az „Érd és Térsége Szennyvízelvezetési Program” KEOP-1.2.0/2F-2009-0001 azonosítószámú pályázati támogatással szennyvíztisztító víziközművek létrehozására irányuló beruházás megvalósulásával összefüggésben, a központi költségvetésből rendelkezésre bocsátott önerő-támogatásra figyelemmel végül szükségtelenül fizették be az Érdi Csatornamű Vízgazdálkodási Társulat „elszámolás alatt” (a továbbiakban: Társulat) számára az érdekeltségi hozzájárulást, és ezen szükségtelenül befizetett, mind a mai napig nem térült összeg számukra jelentős anyagi megterhelést jelentett.
Érd MJV Önkormányzata és a Műszer Automatika Kft. közötti peres eljárásból fakadó fizetési kötelezettségének az önkormányzat forrás hiányában nem tudott teljes körűen eleget tenni. A bírósági ítélet alapján fennálló, késedelmi kamattal növelt kötelezettségállomány összege 260.917.162 forint. Tekintettel arra, hogy a tartozásállomány pénzügyi rendezésének további halasztására a bírósági ítélet és a társaságtól érkezett felszólítás alapján nincs lehetőség, a tartozásnak megfelelő összeget és az egyéb peres eljárásból fakadó fizetési kötelezettségekre további 50.000.000 forintot a Céltartalékok között szerepeltetjük.
2.5. Gazdasági társaságok
A 2024. évi költségvetési rendelet tervezetben a gazdasági társaságok által ellátott feladatok finanszírozásához szükséges előirányzatok a korábbi évekhez képest eltérő módon épültek be.
Az Érd Médiacentrum Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 2024. évi üzleti terve a költségvetési rendelettel egyidejűleg kerül a közgyűlés részére beterjesztésre, a költségvetési rendelet tervezet tartalmazza az összeállított üzleti terv adatait. A társaság részére 220.860.000 forint összegű finanszírozási forrást biztosít a tulajdonos a feladatok ellátásához, amely több, mint 30 millió forinttal kevesebb, mint a tavalyi év folyamán a társaság rendelkezésére bocsátott önkormányzati forrás.
Az Érdi Sport Szolgáltató és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság részére csak az első féléves időszakról készült üzleti terv. Az tulajdonos az idei évben is tag kölcsön formájában kívánja biztosítani a társaság fennmaradásához szükséges forrást, amelynek első félévre kalkulált összege 142.000.000 forint, amely tartalmazza a január hónap folyamán kifizetett 67.000.000 forint összegű tagi kölcsönt és az első félév folyamán fizetendő további 75.000.000 forintot. A második félévre a működtetéshez kalkulált önkormányzati forrás 75.000.000 forint összegben a céltartalékok között szerepel.
Önkormányzatunk tulajdonában áll az Érdi Vizisport Korlátolt Felelősségű Társaság is, amely a korábbi években közvetlen tulajdonosi finanszírozást nem kapott, azonban az Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság megszűnése miatt szükséges átalakítani a társaság finanszírozását és a működéséhez szükséges forrást önkormányzati de minimis támogatásként a társaság rendelkezésére biztosítani. A 2024. évi költségvetésben 58.000.000 forint szerepel erre a célra.
A Polgármesteri Hivatal költségvetésével kapcsolatos információk
A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve a 7., 8., 9., számú mellékletekben kerültek bemutatásra.
A jogszabályi előírás alapján végzett tevékenységekre tekintettel a Polgármesteri Hivatalnál saját bevételként 2024. évre összesen 26.003.250 forint működési bevétel mutatható ki, amely nem tartalmazza az Önkormányzat által a Hivatal működéséhez biztosított finanszírozás összegét. A Hivatal működésének biztosításához a 2024. évi költségvetés tervezetében az Önkormányzat 2.184.662.073 forint összegű támogatást nyújt, amelyből 1.045.572.270 forintot fedez a központi költségvetésből származó feladatfinanszírozási támogatás.
A Hivatal saját bevételei között hatósági jogkörhöz kapcsolódó működési bevétel, bérleti díj, valamint a továbbszámlázott kiadások kerültek kimutatásra.
A Közgyűlés 2023. decemberi ülésén tárgyalta a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek juttatásairól és támogatásairól szóló 24/2012. (V.7.) önkormányzati rendeletet módosító előterjesztést. A rendelet az illetményalapot 2024. február 28. napjáig 65.000 forint összegben, március 1-jétől december 31-ig 70.000 forintban határozza meg. A javaslat 2024. március 1-jétől átlagosan 15%-os illetményemelést javasol a Hivatal dolgozóinak, a költségvetési rendelet tervezetben ezzel az összeggel számoltunk a személyi juttatások megállapításánál. A személyi juttatás előirányzatának tervezése során az említett rendeletmódosításon túlmenően figyelembe vettük a minimálbér, valamint a garantált bérminimum emelés hatását, továbbá a munkáltatói jogkörben adható egyéb illetményeltérítés összegét.
A munkáltatót terhelő járulékokat a jogszabálymódosításnak megfelelően 13%-kal terveztük.
Cafeteria-juttatásként a közgyűlés döntésének megfelelően nettó 200 ezer forintot terveztünk be.
A személyi juttatások tartalmazzák a Közgyűlés januári ülésén megállapított a január és február hónapokra megállapított 75.000 forint összegű rezsitámogatás fedezetét is.
A felhalmozási kiadások között a Hivatal működéséhez szükséges ügyviteli, számítástechnikai eszközök, valamint a jogszabályváltozások miatt szükséges szoftverfejlesztési kiadások kerültek tervezésre, továbbá a Hivatal épületének szükséges felújítási, karbantartási kiadásai.
Intézmények költségvetése
Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet-tervezet 11. és 12., 13. számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadások a rendelet 13. mellékletében kerülnek bemutatásra.
Az Önkormányzat fenntartásában működő intézmények (Polgármesteri Hivatal nélkül) tervezett összes kiadása 14.469.301.417 forint, melyből a Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény kiadása 2.645.063.000 forint. Az intézmények finanszírozásához központi költségvetési forrásból 4.937.864.173 forint feladatfinanszírozási bevételt kap az Önkormányzat (a tavalyi évben ez az összeg 3.884.463.394 volt, tehát 27%-ot emelkedett a finanszírozás átlagosan. Az intézményi saját bevételek tervezett összege 1.804.919.289 forint, a működési célú támogatások összege 2.515.063.000 forint, mely az Egészségügyi Intézmény NEAK finanszírozási bevétele.
A Közgyűlés 2024. február 29-i ülésén tárgyalta az intézményi dolgozók részére biztosítandó fenntartói kiegészítő juttatásokkal kapcsolatos előterjesztést. Az intézményi személyi juttatások a 2024. évi költségvetési rendelet tervezetben a 2024. február 29-én született közgyűlési határozatokban szereplő többlet összegekkel kiegészítve szerepelnek.
Az intézményi kiadási előirányzatok a tavalyi évhez képest 1,6 milliárd forinttal emelkedtek. A jelentős emelkedés oka az infláción és a státusztörvényre tekintettel fizetendő bértöbbleten kívül az Intézményi Gondnokság költségvetésében tervezett étkezési szolgáltatási kiadások emelkedése. A közétkeztetési szolgáltatási szerződésben foglaltak alapján 2023. január 1-jétől 17,4%-al emelkedett, amely nem éri el az élelmezési árakra vonatkozó, KSH által közölt inflációs ráta mértékét, de így is 360 millió forint többletköltséget eredményez az önkormányzatnak.
A kulturális intézmények költségvetési tervezése vonatkozásában a korábbi évekhez képest jelentős eltérést okoz, hogy mindhárom intézmény programtervének előirányzata a Szepes Gyula Művelődési Központ költségvetésében került tervezésre. A teljes fedezetigény 268 millió forint.
Az intézmények esetében az Önkormányzat részéről összesen 5.879.404.964 forint szükséges fenntartói kiegészítésként, amely a tavalyi szükséglethez képest, amely 5.308.359.953 volt, 10,8%-os emelkedés.
Az önkormányzat fenntartásában álló intézmények dolgozói részére biztosítható juttatásokat az alábbi rendeletek szabályozták:
- Érd Megyei Jogú Város fenntartásában működő közművelődési és közgyűjteményi intézményekben dolgozó munkavállalók juttatásainak szabályairól szóló 9/2021. (III.11.) önkormányzati rendelet
- Érd Megyei Jogú Város fenntartásában működő köznevelési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak juttatásainak szabályairól szóló 35/2013. (XI.7.) önkormányzati rendelet
- Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának fenntartásában működő szolgáltató feladatokat ellátó egyes költségvetési intézményeknél dolgozó közalkalmazottak juttatásainak szabályairól szóló 25/2008. (V.30.) önkormányzati rendelet
- Érd Megyei Jogú Város fenntartásában működő szociális és gyermekjóléti intézményekben dolgozó közalkalmazottak juttatásainak szabályairól szóló 17/2008. (III.28.) önkormányzati rendelet
- Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának fenntartásában működő, a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági feladatait ellátó költségvetési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak juttatásainak szabályairól szóló 19/2009. (III.6.) önkormányzati rendelet
- Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának fenntartásában működő egészségügyi intézménnyel egészségügyi szolgálati jogviszonyban álló személyek juttatásainak szabályairól szóló 24/2021. (VI.30.) önkormányzati rendelet.
A Státusztörvény hatályba lépése és egyéb szempontok okán a fenti rendeletek felülvizsgálatra kerültek, amelynek eredményeképpen a dolgozók részére adható juttatások a jövőben egyéb módon kerülnek szabályozásra. A juttatások szabályozási rendszerének kialakítása és a szabályzatok alapján a fenntartó által biztosított költségvetési kereten belüli kötelezettség vállalása – amennyiben azokra magasabb szintű jogszabály pontos rendelkezést nem tartalmaz –, a jövőben a munkáltatói jogokat gyakorló intézményvezetők hatáskörébe kerülnek, vagy kollektív szerződésben történik szabályozásuk. Az intézményvezetők tekintetében pedig a Közgyűlés a kinevezésük alkalmával dönt az egyes pótlékelemek mértékéről.
Az említett rendeletek a 2024. évi költségvetési rendelet zárórendelkezéseiként kerülnek hatályon kívül helyezésre.
Az intézmények fenntartásához biztosított normatív bevételt és fenntartói kiegészítést intézményenkénti bontásban az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza.
- „Kitekintő” határozat
A Közgyűlésnek a korábbi évekhez hasonlóan a 2024. évi költségvetéshez kapcsolódóan is határozatban kell rögzítenie az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit a költségvetési évet követő három évre, amelyet az Áht. 29/A. §-a, a Stabtv. 8. § (2) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) számú kormányrendelet alapján kell meghatároznia.
A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményét jelen előterjesztés, illetve az annak mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.
A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a tisztelt Közgyűlést, hogy a rendelettervezet az európai uniós joggal összhangban van, azzal ellentétes szabályozást nem alakít ki.
Érd, 2024. március 1.
|
|
Dr. Csőzik László polgármester |
HATÁROZATI JAVASLAT I.
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ában foglaltak, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) számú kormányrendelet alapján az Önkormányzat saját bevételeit és adósságszolgálattal kapcsolatos kötelezettségeit tartalmazó, költségvetési évet követő három évre szóló „kitekintést” az alábbiak szerint állapítja meg:
|
Adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség |
|||||
|
adatok forintban |
|||||
|
Kötelezettség jogcíme |
|
|
|
|
|
|
2024. év |
2025. év |
2026. év |
2027. év |
||
|
Felhalmozási célú hiteltörlesztés |
50 000 000 |
50 000 000 |
50 000 000 |
50 000 000 |
|
|
1. |
Hitel I.-017. / 1-2-21-8400-0278-3. |
12 500 000 |
12 500 000 |
12 500 000 |
12 500 000 |
|
2. |
Hitel III.-031. / 1-2-21-8400-0276-1. |
12 500 000 |
12 500 000 |
12 500 000 |
12 500 000 |
|
3. |
Hitel IV.-048. / 1-2-21-8400-0275-0. |
12 500 000 |
12 500 000 |
12 500 000 |
12 500 000 |
|
4. |
Hitel V.-055. / 1-2-21-8400-0274-9. |
12 500 000 |
12 500 000 |
12 500 000 |
12 500 000 |
|
Kötvénykibocsátás törlesztés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
Lízingdíj |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
Kezességvállalás |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
Adósságot keletkeztető ügyletekből származó fitetési kötelezettség különbsége |
50 000 000 |
50 000 000 |
50 000 000 |
50 000 000 |
|
Saját bevételek a 353/2011. (XII.30.) számú kormányrendelet 2. § (1) szerint |
|||||
|
Megnevezés |
|
|
|
|
|
|
2024. év |
2025. év |
2026. év |
2027. év |
||
|
1. |
Helyi adókból származó bevételek |
5 053 000 000 |
5 053 000 000 |
5 053 000 000 |
5 053 000 000 |
|
2. |
Önk. vagyon, vagyoni értékű jog ért., hasznosításából, Tárgyi eszköz, immateriális jószág, részvény, részesedés ért. származó bevétel |
744 736 211 |
744 736 211 |
744 736 211 |
744 736 211 |
|
3. |
Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel |
17 625 000 |
17 625 000 |
17 625 000 |
17 625 000 |
|
4. |
Bírság-, pótlék- és díjbevétel |
72 000 000 |
72 000 000 |
72 000 000 |
72 000 000 |
|
5. |
Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Saját bevételek összesen |
5 887 361 211 |
5 887 361 211 |
5 887 361 211 |
5 887 361 211 |
|
|
|
||||
|
|
Saját bevételek 50 %-a |
2 943 680 606 |
2 943 680 606 |
2 943 680 606 |
2 943 680 606 |
|
|
Saját bevételek 50 %-a és az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettség különbsége |
2 893 680 606 |
2 893 680 606 |
2 893 680 606 |
2 893 680 606 |
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetése megfelel a Stabilitási törvény 10. § (3) bekezdésében foglalt előírásoknak.
Határidő: az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének elfogadásával egyidejűleg
Felelős: dr. Csőzik László polgármester
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
