Szöveges beszámoló Érd Megyei Jogú Város 2023. évi zárszámadásához,
rendeletalkotási javaslat a költségvetés végrehajtásáról
Tisztelt Közgyűlés!
A jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (Jat.) 18. §-ára figyelemmel az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának szükségességét, részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ában foglaltak szerint elkészítettük Érd Megyei Jogú Város 2023. évi költségvetésének számszaki beszámolóját, amely a 2023. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra, melyet az alábbi szöveges beszámolóval egészítek ki:
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala
- évi számviteli beszámolójának értékelése
Intézmények 2023. évi gazdálkodásának elemzése
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 202. évben is ellátta, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
Az Önkormányzat Közgyűlése, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek és egyéb központi költségvetési támogatási források feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését, kiemelt hangsúlyt fektettünk a Modern Város Program és a VEKOP projektek végrehajtására. A pályázati forrásokból megvalósuló beruházások bevételi és kiadási adatait a zárszámadási rendelet 19. számú melléklete tartalmazza.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a számviteli nyilvántartásban egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkezik. A Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési intézményeként működik, a tevékenysége ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat bocsátja rendelkezésére.
A Közgyűlés a 2023. évi költségvetésről szóló 6/2023. (II.27.) önkormányzati rendeletet hat alkalommal módosította.
Az Önkormányzat és a fenntartásában álló intézmények, valamint a Polgármesteri Hivatal Magyar Államkincstár által üzemeltetett KGR rendszerben teljesítendő 2023. évközi és záró beszámoló adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tett. A beszámolót a Magyar Államkincstár pénzügyileg jóváhagyta.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában foglaltak szerinti Vagyonkimutatást a Zárszámadási rendelet tervezet 28. és 29. melléklete tartalmazza.
- B) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala 2023. évi számviteli beszámolójának értékelése
- Bevételi források és azok teljesítése
Az Önkormányzat (Polgármesteri Hivatal és intézmények nélkül) 2023. évi módosított bevételi előirányzatának főösszege 36.598.888.678 forint, amely 100 %-os mértékben teljesült. A 100 %-os teljesítés oka, hogy az államháztartási gazdálkodási előírásoknak megfelelően a költségvetési rendelet utolsó módosítása alkalmával a bevételi előirányzatokat a teljesítési szintnek megfelelően módosítottuk.
I.1. Adóbevételek alakulása
Az Önkormányzat 2023. évi helyi adóbevételeinek teljesítésére vonatkozó adatokat az alábbi táblázat tartalmazza:
|
Adónem |
2023. terv (Ft) |
2023. évi teljesülés (Ft) |
% |
|
Építményadó |
1 200 000 000 |
1 223 715 713 |
102% |
|
Telekadó |
180 000 000 |
156 202 419 |
87% |
|
Idegenforgalmi adó |
3 000 000 |
3 255 700 |
109% |
|
Iparűzési adó |
3 300 000 000 |
3 908 055 513 |
118% |
|
Pótlék |
35 000 000 |
49 911 867 |
143% |
|
Bírság |
10 000 000 |
7 452 072 |
75% |
|
Talajterhelési díj |
15 000 000 |
16 440 543 |
110% |
|
Összesen: |
4 743 000 000 |
5 365 033 827 |
113% |
A tervezetthez képest teljesített adóbevételi többlet tette lehetővé a likvid hitel állomány 2023.12.31-i fordulónapra történt szerződés szerinti visszafizetését.
I.2. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása
I.2.1. Működési támogatások
A feladatfinanszírozási rendszer keretében a 2023. évben a központi költségvetés az önkormányzat számára az alábbiak szerint biztosította a forrásokat:
A 2023. évi költségvetés eredeti előirányzatként 5.320.471.827 forint feladatfinanszírozási támogatást tartalmazott, amely az évközi igénylések, pályázatok és kiutalások hatására 6.295.642.772 forintra növekedett. Évközi igénylésként, módosításként jelenik meg a bérkompenzációra, valamint az ágazati pótlékra biztosított fedezet, továbbá a 2023. december hónapban kiutalt 2024. 0. havi normatíva előleg.
Pályázati forrásként jelent meg – többek között - az önkormányzatok rendkívüli támogatása tárgyában benyújtott igényünkre kiutalt, összesen 65.387.694 forint, továbbá az Érd Aréna üzemeltetéséhez biztosított 92.312.476 forint támogatási forrás.
Az előző évihez képest 2023. év folyamán összességében 4,48%-al több központi költségvetési forrás érkezett az önkormányzathoz. A növekedés egyik oka a fajlagos összegek bizonyos jogcímeken történt emelkedése. Jelentős többlet bevételt kapott az önkormányzat a köznevelési feladatokra tekintettel, amelynek kiemelt jogcíme a státusztörvény hatálybalépése miatt a pedagógusok részére kifizetett decemberi többlet bér támogatása.
Az eredeti költségvetésbe tervezett, 5,9 milliárd forint összegű működési támogatásból csak 538 millió forint érkezett az önkormányzathoz, amely tartalmazza a 2021. évi kieső iparűzési adóbevétel jogszabály szerint járó, 264 millió forint összegű kompenzációját, továbbá az előző pontban említett önkormányzatok rendkívüli támogatására kiírt pályázatára benyújtott igényünkre biztosított és az Érd Aréna üzemeltetésére kapott támogatásokat.
I.2.2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
- évben 108.692.538 forint Felhalmozási célú támogatás érkezett az önkormányzathoz, amelyből 70.130.490 forint az RRF-1.1.2-2021 program keretében építendő új bölcsőde támogatási előlege, 37.500.000 forint a megépített Tárnoki úti projekt utólagosan kiutalt támogatási forrása.
A Modern Városok Program keretében megvalósított fejlesztésekre tekintettel teljesített kiadásokat a zárszámadási rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.
- 3. Egyéb bevételi források
Felhalmozási bevételként 2023. évben összesen 74.074.890 forint került elszámolásra, amelynek jelentős része, 74.024.890 ingatlanértékesítésből (lakóépület és telek) származik, 50.000 forint pedig járműértékesítésből.
Működési bevételekből 595.779.721 forint realizálódott az önkormányzat 2023. évi gazdálkodása folyamán.
A működési bevételek között kerülnek kimutatásra a lakás- és nem lakás célját szolgáló ingatlanok bérbeadásából, továbbszámlázott közüzemi díjakból és közterület használatból származó bevételek, amelyek jogcímenkénti felsorolását az 5. számú rendelt mellékletben találjuk. Az ÉTV és az ÉTCS Kft.-től a víziközművek üzemeltetésére tekintettel befolyt bérleti (koncessziós) díj bevétel összesen összesen 93.930.449 forint + áfa összegben teljesült. A víziközművek bérleti- és koncessziós díjbevétele képezi a fedezetét a víz- és csatorna közművek üzemeltetői által elvégzett víziközmű vagyon felújításnak.
I.4. Adósságot keletkeztető kötelezettségvállalások
A 2023. évi költségvetés a város működtetése szempontjából elengedhetetlenül fontos fejlesztések finanszírozása céljából összesen 500 millió forint beruházási hitel előirányzatot tartalmazott, amely az OTP Nyrt-vel 2021. szeptember 13-án aláírt hitelkeret szerződések alapján kerültek tervezésre. A hitelszerződések alapján a lehívási határidőig (2023. december 31.) összesen 394.119.551 forint hitelösszeg került lehívásra az alábbi célokra:
- óvodaudvar fejlesztés;
- Városgazda géppark bővítés;
- útépítés;
- pályázati önrész finanszírozására.
A 2023. éves gazdálkodás során a likviditás folyamatosságát folyószámlahitel igénybevételével biztosította az önkormányzat, amelynek visszafizetése a jogszabályi előírásoknak megfelelően 2023.12.31-i fordulónapon megtörtént.
I.5. A Polgármesteri Hivatal bevételei
A Polgármesteri Hivatal működési bevételei között olyan közhatalmi (elsősorban bírság jellegű) és „intézményi” működési bevételek, továbbá egyéb sajátos bevételek (bérleti díj, kamat, kötbér) kerülnek kimutatásra, amelyek a Hivatal tevékenységéhez kapcsolódnak. Ezek összege 2023. évben 20.897.645 volt.
A Hivatal saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást. 2023. évben az Önkormányzat 1.738.450.802 forint finanszírozást biztosított a Hivatal működéséhez.
- A kiadások alakulása
II.1. A kiadások elemzése
Az Önkormányzat (Polgármesteri Hivatal és intézmények nélkül) módosított kiadási előirányzati főösszege 36.598.888.678 forint, melyből 26.516.222.085 forint teljesült, ez 72 %-os teljesítésnek felel meg. Az Önkormányzat által teljesített működési kiadási adatokat az előző évi időszakkal összehasonlítva az alábbi táblázatban mutatjuk be (forintban):
|
Kiadási jogcímek |
2022. év |
2023. év |
Változás 2023/2022 |
|
|
1. |
Személyi juttatások |
172 623 546 |
234 264 423 |
135,71% |
|
2. |
Munkaadókat terhelő járulékok |
23 194 095 |
28 353 765 |
122,25% |
|
3. |
Dologi kiadások |
2 477 222 146 |
3 038 054 259 |
122,64% |
|
4. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
130 027 238 |
109 938 532 |
84,55% |
|
5. |
Egyéb működési célú kiadások |
769 226 886 |
596 737 723 |
77,58% |
|
6. |
Beruházások |
2 545 742 620 |
5 408 858 104 |
212,47% |
|
7. |
Felújítások |
208 571 665 |
514 226 243 |
246,55% |
|
8. |
egyéb felhalmozási célú kiadások |
17 685 195 |
611 514 893 |
3457,78% |
|
ÖSSZESEN |
6 344 293 391 |
10 541 947 942 |
166,16% |
|
Az önkormányzat kiadásai az előző évihez képest összességében jelentős emelkedést mutatnak.
A legjelentősebb emelkedés a beruházási-felújítási és a dologi kiadások rovatokon jelentkezik, amely az MVP és VEKOP pályázatok keretében megvalósított projektek keretében teljesített kiadásokra vezethető vissza.
Egyéb felhalmozási célú támogatásként jelenik meg a meg nem valósult pályázati projektek miatt a támogató részére visszautalt, összesen 611.514.893 forint (érintett projektek: Budai-Diósdi úti körforgalom, Elöljáró-Velencei utak csomópont fejlesztése, Gulyás Tanya Ipari Park fejlesztése).
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között az önkormányzat szociális rendelete alapján hozott határozatokban foglaltaknak megfelelően történt kifizetések jelentek meg.
Az Önkormányzat foglalkoztatotti létszáma 2023. évben 7 fő volt.
II.2. Gazdasági társaságok
Az önkormányzat 2022. december 31-én fennálló részesedéseit, valamint a 2022. évben felmerült, a tevékenység ellátásához biztosított önkormányzati forrásokat a többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok vonatkozásában az alábbi táblázat szemlélteti:
|
Gazdasági társaság |
Részesedés mértéke |
Részesedések záró állománya értékvesztés nélkül |
|
Érdi Sport Szolgáltató Kft. |
100% |
1 674 022 000 |
|
Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Kft. |
100% |
227 900 000 |
|
Érd Médiacentrum Közhasznú Nonprofit Kft. |
100% |
3 000 000 |
|
Érd és Térsége Csatornaszolgáltató Kft. |
62% |
6 200 000 |
|
Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Kft. |
80% |
192 801 600 |
|
Érdi Vízisport Kft. |
100% |
3 000 000 |
|
ÉTV Kft. |
47,10% |
370 684 000 |
Az önkormányzat többségi tulajdonában álló cégek részére feladatuk ellátása érdekében kifizetett összegek a Közgyűlés által elfogadott üzleti tervek alapján megkötött szerződések által teljesültek, amelynek adatait a 17. számú rendelet melléklet tartalmazza.
Az Érdi Sport Szolgáltató és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság részére 2023. év folyamán 124.700.000 forint szponzorációs díj, továbbá 75.000.000 forint tagi kölcsön került kifizetésre. A zárszámadási rendelet 17. számú melléklete azonban 343.775.000 forint szolgáltatási díj kifizetést tartalmaz, amelynek oka, hogy a 2022. évre vonatkozóan kifizetett szponzorációs szolgáltatások szerződésnek megfelelő bizottság részéről történő teljesítés igazolása 2023. szeptember hónapban történt meg, így az addig előleg jogcímen szereplő tételek szolgáltatási kiadások jogcímre történő átvezetése is 2023. évben történt.
A társaság részére kifizetett tagi kölcsön összeg visszafizetési határideje 2023. december 31. volt, azonban a visszafizetési kötelezettségnek a társaság nem tett eleget.
Az Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2023.06.30-ig látta el tevékenységét, ezt követően a Városgazda intézmény vette át feladatait. A Városfejlesztő Kft. részére 2023. első félévében szolgáltatási díjként 127.880.335, ázsiós tőkejuttatásként 82.414.300 forint került kifizetésre. A társaság tevékenységének lezárására vonatkozó számviteli beszámolót a közgyűlés a 68/2024. (II. 29.) határozatával fogadta el.
Az Érd Médiacentrum Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság részére kifizetett összeg a televízió és rádió működtetésére tekintettel az üzleti tervben foglaltak szerint kifizetett szolgáltatási díjat tartalmazza.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságokban fennálló részesedések bruttó állománya 2023. év folyamán nem változott, az ÉTH Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság fennálló önkormányzati részesedésre vonatkozóan korábban elszámolt 100 % mértékű értékvesztés nem került visszaírásra, mivel a társaságra vonatkozó saját tőke/jegyzett tőke arány a rendelkezésre álló beszámoló adatok alapján ugyan javult, de továbbra sem felelt meg a jogszabályi előírásoknak. A 2023. évi beszámoló adatainak előrejelzése alapján a társaság tőkehelyzete tovább fog javulni, amely 2024. évben az értékvesztés felülvizsgálatát teszi szükségessé.
II.3. Finanszírozási műveletek
A finanszírozási bevételek tartalmazzák a 2022. évi maradványt, amelynek teljes összege 17.050.719.700 forint.
Az év folyamán 1.500.000.000 forint keretösszegű folyószámlahitelből gazdálkodott az önkormányzat, amely a jogszabályi előírások és a banki hitelszerződésnek megfelelően 2023. december 31-én visszafizetésre került. A folyószámlahitel igénybevételével kapcsolatosan 2023. évben 34,8 millió forint kamatkiadás merült fel.
A finanszírozási műveletek tartalmazzák a likvid hitel rendezésével összefüggő technikai lépések könyveléséből adódó teljesítéseket bevételi és kiadási oldalon azonos összeggel (5.825.777.053).
Az önkormányzat 2023. december 31-én a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § 2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettsége 344.119.551 forint, amely az I.4. bekezdésben részletezett beruházási hitelkötelezettségeket tartalmazza. A beruházási hitelek törlesztését az önkormányzat a hitelszerődésben foglaltak szerint 2023. december 29-én megkezdte, az első hiteltörlesztés összege 50.000.000 forint volt, a beruházási hitelekre kifizetett kamatköltség 21.895 forint volt.
II.4. A Polgármesteri Hivatal kiadásai
A Polgármesteri Hivatal kiadásait az alábbi táblázat tartalmazza:
|
adatok Ft-ban |
|||
|
Kiadási jogcímek |
2022. év |
2023. év |
Változás 2023/2022 |
|
Személyi juttatások |
1 069 674 821 |
1 193 218 159 |
111,55% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
159 464 843 |
177 909 214 |
111,57% |
|
Dologi kiadások |
305 465 412 |
353 939 407 |
115,87% |
|
Egyéb működési célú kiadások |
13 191 671 |
29 545 421 |
223,97% |
|
Beruházások |
4 581 680 |
16 503 338 |
360,20% |
|
Felújítások |
1 143 000 |
34 990 |
- |
|
Összesen |
1 553 521 427 |
1 771 150 529 |
114,01% |
A Hivatal személyi juttatásai és járulék kiadásai az előző évhez viszonyítva 11,5 %-os emelkedést mutatnak, amelynek egyik oka az illetményalap emelkedése: 2023. évben az előző évi 56.000 forintról 65.000 forintra emelkedett a köztisztviselői illetményalap.
A Polgármesteri Hivatalban az engedélyezett álláshelyek száma 181,5 fő, betöltött álláshelyek száma 154 fő volt 2023. december 31-én.
A dologi és egyéb működési célú kiadások emelkedésének oka a minden áru- és szolgáltatási kiadást érintő áremelkedés.
Az egyéb működési célú kiadások a 2022. évi elvont maradványösszeget tartalmazzák.
III. A 2023. évi maradvány alakulása
A zárszámadási rendelet-tervezet 24. melléklete tartalmazza az Önkormányzat és intézményei 2023. évi maradvány levezetését.
A beszámoló alapján az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és az intézmények 2023. évi teljes maradványa: 10.592.080.673 forint, amelyet intézményenként a zárszámadási rendelet 24. melléklete tartalmaz. Az összeg tartalmazza a Városgazda vállalkozói maradványát is, amelynek összege 89.818.559 forint.
A maradványt terhelik azok a szerződésekből, megrendelésekből származó fizetési kötelezettségek, amelyekre az önkormányzat és az irányítása alatt álló költségvetési szervek a december 31-i fordulónapon már konkrét kötelezettségvállalással rendelkeztek, továbbá a Modern Város és VEKOP fejlesztési projektek támogatásainak maradvány tételei. Az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és az intézmények vonatkozásában kötelezettségvállalással terhelt, illetve pályázati maradvány jelleg miatt felhasználási kötöttséggel terhelt 10.185.235.794 forint.
A teljes maradvány és a kötelezettségvállalással terhelt, illetve pályázati maradvány különbsége (forint):
|
Összes maradvány beszámoló szerint |
10.592.080.673 |
|
Kötelezettségvállalással terhelt maradvány és pályázati maradvány |
10.185.235.794 |
|
Felhasználható maradvány |
406.844.879 |
A felhasználható maradvány intézményenkénti megbontása:
|
Polgármesteri Hivatal |
18 400 224 |
|
Pöttöm Sziget Bölcsöde |
8 133 705 |
|
Szepes Gy. Műv. Közp. |
7 639 780 |
|
Szociális Gondozóközpont |
18 868 297 |
|
dr. Romics László Szakorovsi Rendelőintézet |
120 178 054 |
|
Érdi Városgazda |
102 754 697 |
|
Érdi Városgazda vállalkozói tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség |
8 083 670 |
|
Érdi Városgazda vállalkozói tevékenység szabad maradványa |
81 734 889 |
|
Intézményi Gondnokság |
26 542 824 |
|
Magyar Földrajzi Múzeum |
3 542 630 |
|
Csuka Zoltán Városi Könyvtár |
1 093 731 |
|
Kincses Óvoda |
4 369 396 |
|
Szivárvány Óvoda |
5 502 982 |
|
Összesen |
406 844 879 |
Az összegből a Szakorovosi Rendelőintézet maradványa az intézménytől nem elvonható, mivel NEAK finanszírozásból származó összeg.
Az egyéb intézmények és a Polgármesteri Hivatal szabad maradvány összegét - a Városgazda kivételével - javasolt elvonni és a 2024. évi hiány finanszírozására fordítani. A Városgazda alap- és vállalkozói tevékenységének maradványát javasolt az intézmény 2023. évi költségvetésében út- és járdaépítési alaptevékenység, továbbá géppark bővítés céljából az intézmény rendelkezésére bocsátani.
C) Intézmények 2023. évi gazdálkodása
A 2023. évi zárszámadási rendelet előterjesztésének 1. mellékletében bemutatásra kerültek az intézmények teljesített bevételi és kiadási adatai. A bevételi adatok intézményekre lebontva tartalmazzák a központi költségvetésből kapott normatív támogatás összegét, a fenntartói kiegészítést és a saját bevételeket.
Az önkormányzat fenntartásában álló intézmények vonatkozásában az átlagos fenntartói kiegészítés mértéke 28,68 %.
- évben az önkormányzat intézményeken keresztül ellátott feladatai valamennyi ágazat tekintetében jelentős fenntartói kiegészítő finanszírozási kiegészítést igényeltek, ami annyit jelent, hogy a központi költségvetésből származó feladatfinanszírozási bevételek nem fedezték a felmerülő kiadásokat. Ez alól az óvodai nevelési ágazat kivételt jelent, de csak az óvodai nevelési tevékenységet illetően, az óvodai étkezési feladatokra vonatkozóan biztosított normatíva összeg messze nem fedezi a felmerülő kiadásokat.
Az önkormányzat kötelező feladatai közül a közétkeztetés és a település üzemeltetés finanszírozása igényli a legmagasabb összegű fenntartói hozzájárulást. Az Intézményi Gondnokság által ellátott közétkeztetési feladatokhoz 1,38 milliárd forintot, a Városgazda által ellátott településüzemeltetési feladatokhoz 1,6 milliárd forintot kellett az önkormányzatnak saját bevételeiből biztosítania. (A tavalyi évben közétkeztetési kiadásokhoz 362 millió forintot, településüzemeltetési feladatokhoz 1,2 milliárd forintot kellett fenntartói kiegészítésként biztosítania az önkormányzatnak.)
A Városgazda által ellátott vállalkozási feladatok bevételei 2023. évben fedezték a kiadásait, a vállalkozói tevékenységgel összefüggésben 89,8 millió forint nyeresége keletkezett.
A közművelődési feladatokra biztosított normatíva 38,6 millió forinttal emelkedett a tavalyi évhez képest, de az infláció és az energiaár emelkedések miatt az egyébként is jelentős fenntartói kiegészítés is emelkedett 43 millió forinttal.
A Magyar Földrajzi Múzeum fenntartásához feladatfinanszírozási bevételt a közművelődési érdekeltségi hozzájárulás 2 millió forintos összegén túlmenően 2023. évben sem biztosított a központi költségvetés.
A fenntartó által a teljes intézményhálózat működtetésére biztosított támogatás 2023. évben összesen 8.151.549.234 forint összegben teljesült, ebből a normatívával nem fedezett fenntartói kiegészítés 3 681.480.779 forint, amely az előző évi 2.681.037.544 forinthoz képest 37,3 %-os emelkedést mutat.
A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményét az előterjesztés mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.
A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján a rendelet-tervezet az európai uniós jog szempontjából indifferens szabályozást tartalmaz.
Érd, 2023. május 2.
|
|
dr. Csőzik László polgármester |
HATÁROZATI JAVASLAT
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a fenntartásában álló intézmények 2023. évi maradványának felhasználásáról az alábbiak szerint dönt:
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az önkormányzat irányítása alatt álló alábbi intézmények 2023. évi szabad maradványát – összesen 102.177.239 forintot – elvonja és általános tartalékba helyezi:
Határidő: azonnal
Felelős: dr. Csőzik László polgármester
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
TERVEZET!
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének .../.... (...) önkormányzati rendelete
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
- Általános rendelkezések
- §
(1) A rendelet hatálya kiterjed Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), az önkormányzati hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), az önkormányzat fenntartásában álló költségvetési szervekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra, az önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.
(2) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet a (3) bekezdés szerint.
(3) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek:
- a) Polgármesteri Hivatal Érd, Alsó utca 1.
- b) Romics László Egészségügyi Intézmény Érd, Felső utca 39-41.
- c) Városgazda Érd, Fehérvári út 69/B.
- d) Intézményi Gondnokság Érd, Budai út 14.
- da) Intézményi Gondnokság saját Érd, Budai út 14.
- db) Magyar Földrajzi Múzeum Érd, Budai út 4.
- dc) Szepes Gyula Művelődési Központ Érd, Alsó utca 9.
- dd) Csuka Zoltán Városi Könyvtár Érd, Hivatalnok utca 12.
- de) Érdi Szivárvány Óvoda Érd, Hegesztő utca 2-8.
- df) Érdi Kincses Óvoda Érd, Edit u. 3.
- dg) Szociális Gondozó Központ Érd Érd, Topoly u. 2.
- dh) Pöttöm Sziget Bölcsőde Érd, Aradi utca 7/A.
- Az önkormányzat és költségvetési szervei 2023. évi költségvetésének teljesítése
- §
(1) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Önkormányzat 2023. évi költségvetése teljesítésének bevételi főösszegét 41.824.475.226 forintban, kiadási főösszegét 31.232.394.553 forintban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg részletezését működési és felhalmozási bevételek szerinti bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben az 1. melléklet tartalmazza.
(3) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg részletezését működési és felhalmozási kiadások szerinti bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben az 2. melléklet tartalmazza.
(4) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését költségvetési és finanszírozási műveletek szerinti bontásban az Önkormányzatra, Polgármesteri Hivatalra és az intézményekre vonatkozóan a 3. melléklet tartalmazza.
(5) A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatok szerinti részletezését költségvetési és finanszírozási műveletek szerinti bontásban az Önkormányzatra vonatkozóan a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatalra vonatkozóan a 7. melléklet, az intézményekre vonatkozóan a 10. melléklet tartalmazza.
(6) A bevételek és kiadások rovatrend szerinti megbontását jogcím szerinti részletezésben az Önkormányzatra vonatkozóan az 5. melléklet, a Polgármesteri Hivatalra vonatkozóan a 8. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait részletesen a 6. melléklet, a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait részletesen a 9. melléklet, az intézmények felhalmozási kiadásait a 13. melléklet tartalmazza.
(8) Az intézmények bevételi adatait kiemelt előirányzatonként, intézményenkénti bontásban a 11. melléklet, kiadásait kiemelt előirányzatonként, intézményenkénti bontásban a 12. melléklet tartalmazza.
(9) Az Önkormányzat által folyósított szociális ellátásokkal kapcsolatos kiadásokat a 14. melléklet tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásainak részletezését a 15. melléklet és a 16. melléklet tartalmazza.
(11) Az Önkormányzati többségi tulajdonában álló gazdasági társaságaival kapcsolatos bevételi és kiadási adatokat kiemelt előirányzatonként, kötelező, és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a 17. melléklet tartalmazza.
(12) Az Önkormányzat európai uniós támogatási programjaival kapcsolatos bevételek és kiadások adatait a 18. melléklet tartalmazza. A Modern Városok Programmal kapcsolatos bevételeket és kiadásokat a 19. melléklet tartalmazza.
(13) Az Önkormányzat tartalék előirányzatait a 20. melléklet tartalmazza.
(14) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek létszámadatait, amely tartalmazza a közcélú foglalkoztatottak létszámát is, a 21. melléklet tartalmazza.
(15) Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 22. melléklet tartalmazza.
(16) A több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 23. melléklet tartalmazza.
(17) Az Önkormányzat maradvány-elszámolását a 24. melléklet tartalmazza.
(18) Az Önkormányzat legfeljebb kettő évig felhasználható támogatásainak elszámolását 25. melléklet, a kettő évnél hosszabb felhasználási idejű támogatások elszámolását a 26. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat általános, köznevelési és szociális feladataihoz kapcsolódó támogatásainak elszámolását a 27. melléklet tartalmazza.
(19) Az Önkormányzat pénzügyi nyilvántartásának alapján 2023. december 31-ei fordulónappal elkészített vagyonkimutatását a 28. melléklet és a 29. melléklet tartalmazza.
(20) Az Önkormányzat mérlegét a 30. melléklet tartalmazza.
(21) Az Önkormányzat eredmény-kimutatását a 31. melléklet tartalmazza.
- Záró rendelkezések
- §
Hatályát veszti az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 6/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelet.
- §
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
|
dr. Feik Csaba jegyző |
dr. Csőzik László polgármester |
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet hatályának ki kell terjednie Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára, az önkormányzati hivatalra, az önkormányzat fenntartásában álló költségvetési szervekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra, az önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.
Az 1. §-ban az érintett szervezetek kerültek pontos megnevezéssel felsorolásra.
A 2. §-hoz
A zárszámadási rendeletben szükséges meghatározni a költségvetés teljesítésének bevételi és kiadási főösszegét, továbbá az Áht-ban foglalt számszaki adatokat, kimutatásokat. A költségvetés teljesítésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet tervezetben szerepel, az egyéb, jogszabályokban foglalt adatok a rendelet tervezet mellékleteiben szerepelnek. A 2. §-ban felsorolásra kerültek a rendelet tervezet mellékletei, amelyek a jogszabályban foglaltak szerinti adatokat, kimutatásokat tartalmazzák.
A 3. §-hoz
Az előző évi költségvetési rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló rendelkezés.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.
