A Polgármesteri Hivatal 2023. évi belső ellenőrzési terve módosításának jóváhagyása
Tisztelt Közgyűlés!
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § (5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal, valamint az irányítása alatt álló intézmények belső ellenőrzési tervét a 329/2022. (XII. 13.) határozatával jóváhagyta.
A belső ellenőrzési osztály egy fő belső ellenőrzési vezetőből és egy fő részmunkaidős belső ellenőrből áll.
A Polgármesteri Hivatalban 2023. évben tervezett ellenőrzések tárgya:
- a helyi adóztatási tevékenység ellenőrzése;
- az adóztatással kapcsolatos feladatokat ellátó köztisztviselők anyagi érdekeltségi alapja (két időszak, két ellenőrzés);
- a humánerőforrás-gazdálkodás szabályozottsága és szabályszerűsége a Polgármesteri Hivatalban;
- önkormányzati intézmény működésének szabályozottsága és szabályszerűsége;
- a nemzetiségi önkormányzatok működésének szabályszerűsége;
- a civil szervezetek támogatása;
- kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaság működésének és gazdálkodásának szabályszerűsége.
A belső ellenőrzés az adóztatással kapcsolatos feladatokat ellátó köztisztviselők anyagi érdekeltségi alapja (két időszak, két ellenőrzés), az önkormányzati intézmény működésének szabályozottsága és szabályszerűsége, a nemzetiségi önkormányzatok működésének szabályszerűsége, a civil szervezetek támogatása, valamint a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaság működésének és gazdálkodásának szabályszerűsége tárgyban tervezett ellenőrzéseket lefolytatta. Folyamatban van a helyi adóztatási tevékenység ellenőrzése.
A humánerőforrás-gazdálkodás szabályozottsága és szabályszerűsége a Polgármesteri Hivatalban nem időszerű, mert a Kormányhivatal által végzett ún. közszolgálati ellenőrzés folyamatban van, párhuzamos ellenőrzés végzése indokolatlan.
Tanácsadói tevékenysége keretében a 2023. évben is időigényes feladatokat kapott a belső ellenőrzés, majd soron kívüli ellenőrzést folytatott le a Polgármesteri Hivatalban az iratkezelés szabályszerűségére vonatkozóan.
A 2023. évben a tanácsadói feladatok ellátása és a soron kívül elrendelt ellenőrzés a tervezett 77 ellenőri napot jelentősen meghaladta (101,5 ellenőri nap), ezért a humánerőforrás-gazdálkodás ellenőrzésére nem is állt rendelkezésre a szükséges ellenőri kapacitás.
A 2023. évi belső ellenőrzési tervet módosítani szükséges az elmaradt ellenőrzés vonatkozásában.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31. § (5) bekezdésében foglalt előírás értelmében helyi önkormányzat esetében a belső ellenőrzési vezető a képviselő-testület egyetértésével módosíthatja az éves ellenőrzési tervet.
Kérem, hogy a Tisztelt Közgyűlés az előterjesztésben foglaltakat vitassa meg, és a Polgármesteri Hivatal 2022. évi belső ellenőrzési tervének módosítására vonatkozó javaslatot hagyja jóvá!
Érd, 2023. december 1.
Dr. Feik Csaba
jegyző
HATÁROZATI JAVASLAT
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Polgármesteri Hivatal 2023. évi belső ellenőrzési tervének módosítását a határozat melléklete szerint jóváhagyja.
Határidő: 2023. december 31.
Felelős: Dr. Feik Csaba jegyző
A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges.
