Tisztelt Közgyűlés!
A jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. §-ára figyelemmel az önkormányzat 2017. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának szükségességét részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ában foglaltak szerint elkészítettük Érd Megyei Jogú Város 2017. évi költségvetésének számszaki beszámolóját, amely a 2017. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra, melyet az alábbi szöveges beszámolóval egészítek ki:
A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
B) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala 2017. évi számviteli beszámolójának értékelése
C) Intézmények 2017. évi gazdálkodásának elemzése
A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2017. évben is ellátta, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
Az Önkormányzat Közgyűlése, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek és egyéb központi költségvetési támogatási források feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését, kiemelt hangsúlyt fektettünk a Modern Város Program végrehajtására. A pályázati forrásokból megvalósuló beruházások bevételi és kiadási adatait a zárszámadási rendelet 18. számú melléklete tartalmazza.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a számviteli nyilvántartásban egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkezik. A Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési intézményeként működik, a tevékenysége ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat bocsátja rendelkezésére.
A Közgyűlés a 2017. évi költségvetésről szóló 3/2017. (II.15.) számú önkormányzati rendeletet hat alkalommal módosította.
B) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala 2017. évi számviteli beszámolójának értékelése
I. Bevételi források és azok teljesítése
Az Önkormányzat 2017. évi módosított bevételi előirányzatának főösszege 45.941.325.798 Ft (finanszírozási előirányzatok nélkül), amelyből az év folyamán összesen 45.940.106.798 Ft bevétel realizálódott (finanszírozási bevételek nélkül). A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 99,99 %.
I.1. Adóbevételek alakulása
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának feladatellátását a saját bevételek (ennek legjelentősebb része a helyi adókból befolyó bevételek), az állami támogatások, valamint az átengedett – egyre csökkenő - központi adók biztosítják. Az adóhatóság által beszedett központi adók és bírságok (gépjárműadó, adók módjára kimutatott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben szintén az önkormányzatot illették meg.
Érd Megyei Jogú Város önkormányzati adóhatóságának az adó-, pótlék, bírság, egyéb és idegen számláira 2017. december 31-ig 3.795.286.024 forint folyt be saját bevételként. Ezen túl a központi költségvetésnek 357,5 millió forint gépjárműadó bevételt, 1,4 millió forint illetéket, illetve más szerveknek 7,1 millió forint adók módjára behajtandó köztartozást utalt át a helyi adóhatóságunk. Az önkormányzati adóhatóságunk ez évben összesen 106 millió forintot utalt vissza adózóknak, ennek többsége a helyi iparűzési adóelőleg elszámolása során a bevalláskor (május 31.) jelentkezett.
2017. évre az adóbevételi előirányzat 3 451 000 ezer forint. Ez 105 millió forinttal több, mint a korábbi évre tervezett adóbevétel. Az önkormányzat adóbevételei a tervezett előirányzathoz képest 109,98 %-ban teljesültek.
Adóbevételek teljesülése
|
Adónem |
2016. évi teljesülés Ft |
2017. évi teljesülés Ft |
% |
|
Építményadó |
1 149 866 173 |
1 150 058 946 |
100,02% |
|
Telekadó |
243 302 577 |
187 613 852 |
77,11% |
|
Idegenforgalmi adó |
2 281 400 |
5 142 1ű |
225,39% |
|
Iparűzési adó |
1 959 295 249 |
2 147 294 730 |
109,60% |
|
Gépjárműadó |
219 389 567 |
239 401 346 |
109,12% |
|
Pótlék |
33 700 370 |
20 093 000 |
59,62% |
|
Bírság |
23 993 493 |
25 320 000 |
105,53% |
|
Talajterhelési díj |
9 575 427 |
20 362 000 |
212,65% |
|
Összesen: |
3 641 404 256 |
3 795 286 024 |
109,5 |
I.1.1. Helyi iparűzési adó
Adóköteles az önkormányzat illetékességi területén állandó vagy ideiglenes jelleggel végzett vállalkozási tevékenység. Az adó alanya a vállalkozó. Ebben a tekintetben vállalkozónak minősül: a gazdasági tevékenységet saját nevében és kockázatára haszonszerzés céljából, üzletszerűen végző a személyi jövedelemadóról szóló törvényben meghatározott egyéni vállalkozó; mezőgazdasági őstermelő, feltéve, hogy őstermelői tevékenységéből származó bevétele az adóévben a 600.000 forintot meghaladja; a jogi személy, ideértve azt is, ha az felszámolás vagy végelszámolás alatt áll; egyéni cég, egyéb szervezet.
Az iparűzési adó a legnagyobb összegű helyi adóbevételt jelentő adónem. Mind az állandó jellegű adókötelezettség után (2%), mind az ideiglenes jellegű adókötelezettség után (5.000 Ft) a lehetséges maximális adómértékkel történik az adóztatás.
A helyi adó törvény 39/C. § (2) bekezdése alapján az önkormányzat a 2,5 millió forintot el nem érő vállalkozási szintű adóalappal rendelkező adózókat adóelőnyben részesítheti és ezt Érd MJV Önkormányzata 100%-os mértékű kedvezménnyel meg is tette. Ezáltal az iparűzési adónemben továbbra is jelentős a rendeletünkben biztosított adóelőny, hiszen a mikró- és kisvállalkozások önkormányzati adókedvezménye 100%-os mértékű és a 2016. évről benyújtott bevallásokban több mint 2 ezer adózó élt is ezzel a lehetőséggel.
A kedvezményezett adózói kör többnyire érdi vállalkozó, kereskedő. Ezzel a Közgyűlés - a lehetőségekhez mérten - támogatja a helyi vállalkozások munkahely megőrzését.
Továbbra is meghatározó az önkormányzati adóbevételeken belül a helyi adókból származó bevétel, ezen belül is a helyi iparűzési adó súlya és szerepe.
A 2017. évre tervezett bevétel 1.800.000 e Ft, melyből 2017.12.31-ig 2.147.294.730 Ft teljesült, ami 119,29 %-os teljesítést jelent.
A bevallási adatok alapján iparűzési adóban 2016. adóév elszámolásaként (bevallása 2017. május 31-én volt esedékes) 6.811 adózót érintően, 2.211.746 ezer forint végleges adófizetési kötelezettség előírása történt meg.
I.1.2 Építményadó
Érd Megyei Jogú Város illetékességi területén lévő építmények közül adóköteles volt a lakás és a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész. Az adókötelezettség az építmény valamennyi helyiségére kiterjed, annak rendeltetésétől, illetőleg hasznosításától függetlenül. Az adó alanya az, aki a naptári év első napján az építmény tulajdonosa, több tulajdonos esetén a tulajdonosok tulajdoni hányaduk arányában adóalanyok, amennyiben az építményt az ingatlan-nyilvántartásba bejegyzett vagyoni értékű jog terheli, az annak gyakorlására jogosult az adó alanya. Az adó alapja az építmény m2 -ben számított hasznos alapterülete.
Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a magánszemélyek tulajdonában lévő garázsra, garázsegységre mentességet biztosított, így ezen építmények nem kerültek adóztatásra a 2017. évben sem.
Az építményadó tervezett bevétele 1.200.000 e Ft, melyből 2017. évben 1.150.058.946 Ft teljesült, mely 95,84 %-os teljesítést jelent.
2017. évi zárási összesítő adatai alapján az adózók száma 25.551 db, az adótárgyak száma 26.315 db, az előírt adó összege 1.059.746 e Ft.
I.1.3. Telekadó
A Htv. alapján adóköteles lehet az önkormányzat illetékességi területén lévő telek. Az adó alanya az, aki az év első napján a telek tulajdonosa.
A telekadó tervezett bevétele 160.000.000 Ft, melyből 2017. 12. 31-ig 187.613.852 Ft teljesült, mely 117,26 %-os teljesítést jelent.
Az önkormányzati adóhatóság nyilvántartásában 2017. december 31-i állapot szerint az adózók száma 2.473 db, az adótárgyak száma 2.982 db, az előírt adóbevétel 152.950 e Ft.
I.1.4. Idegenforgalmi adó
Idegenforgalmi adó (nagyságrendjében nem számottevő tétel a költségvetésben) a tervezett bevétel 1.000.000 Ft, melyből 2017. évben, a hátralék állományra indított végrehajtási eljárásnak köszönhetően, 5.142.150 Ft teljesült, mely 514,22 %-os teljesítést jelent.
I.1.5. Talajterhelési díj
A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a környezetterhelési díj 2004. január 1-jén került bevezetésre. A talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb, a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A törvény a talajterhelési díj mértékét a talajterhelési díj alapja, az egységdíj, valamint a területérzékenységi szorzó szorzataként határozza meg. A 2016. évre vonatkozó díjfizetési kötelezettségről 2017. március 31-ig kellett a kibocsátóknak bevallást tenniük.
A beszedett talajterhelési díj az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételét képezi, és ezt az önkormányzat a talaj, valamint a felszín alatti víz mennyiségi, minőségi védelmére használhatja fel. 2017. évre tervezett bevétel 15.000.000 Ft volt, melyből 2017. december 31-ig 20.362.000 Ft teljesült, ami 135,75 %-os teljesítést jelent.
I.1.6. Gépjárműadó
A gépjárműadó bevétel 60%-a továbbra is a központi költségvetést illette meg, a helyi képviselő-testület ebben az adófajtában szabályozási jogkörrel nem rendelkezik.
Gépjárműadó tervezett bevétel 220.000.000 Ft, melyből 2017. 12. 31-ig 239.401.346 Ft realizálódott, mely 108,82 %-os teljesítést jelent.
Az adótárgyak száma 39.527 db, az adózók száma 27.409 db.
I.1.7. Pótlék, bírság
A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlék és bírság együttes tervezett bevétele 55.000.000 Ft, melyből 45.413.000 Ft teljesült, mely 82,57 %-os teljesítést jelent.
Az önkormányzati adóhatóság – egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is - általában a szankciók csökkentését/törlését engedélyezte az egyébként tőketartozásukat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek.
I.1.8. Követelés és hátralékkezelés
A követeléskezelés és behajtási tevékenység eredményeként 2017. évben az adóhatóság által indított végrehajtási cselekmények (inkasszó, felszólítás, munkabérletiltás, nyugdíjletiltás, gépjármű forgalomból történő kivonatása) eredményeként összesen 536.093.339.- forint tartozás rendeződött. Ez az összeg a befolyt bevétel 14,13 %-a.
|
|
Hátralék állomány alakulása (e Ft) |
Elévülés és behajthatatlanság miatti törlés 2017.12.31-én (e Ft) | ||
|
Adónem |
2015. 12. 31-én |
2016. 12. 31-én |
2017. 12.31-én | |
|
Építmény |
290 576 |
367 541 |
278 841 |
14 079 |
|
Telek |
79 634 |
111 161 |
68 515 |
2 836 |
|
Helyi iparűzési adó |
415 884 |
271 456 |
161 094 |
66 777 |
|
Gépjárműadó |
303 007 |
208 130 |
117 909 |
33 118 |
|
Pótlék |
375 720 |
191 225 |
54 941 |
85 169 |
|
Bírság |
81 014 |
84 631 |
55 772 |
5 894 |
|
Idegenforgalmi adó |
2 965 |
2 941 |
0 |
0 |
|
Összesen: |
1 548 800 |
1 237 325 |
737 072 |
207 873 |
I.1.9. 2017. évi közvetett támogatások
Az adóbevételekről készített beszámolóban az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat be kell mutatni a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összegét adónemenként.
Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének helyi adó rendelete építmény- és telekadóban, iparűzési adóban és talajterhelési díjban tartalmaznak adókedvezményeket, mentességeket.
|
ÉRD |
Adóelengedés méltányosságból (Ft) |
Mentesség, adókedvezmény (Ft) |
Elévülés és behajthatatlanság miatti törlés (Ft) | |||
|
2017 év |
db |
összeg |
db |
összeg |
db |
összeg |
|
Építményadó |
686 |
21 243 917 |
26315 |
248 445 881 |
1393 |
14 079 489 |
|
Telekadó |
89 |
24 102 937 |
492 |
22 131 670 |
154 |
2 836 420 |
|
Helyi iparűzési adó |
0 |
0 |
2268 |
60 597 332 |
764 |
66 777 292 |
|
Gépjárműadó |
134 |
3 263 432 |
29756 |
53 033 922 |
2098 |
33 118 082 |
|
Pótlék |
489 |
3 105 071 |
0 |
0 |
5854 |
85 169 641 |
|
Bírság |
56 |
1 271 063 |
0 |
0 |
263 |
5 894 278 |
|
Idegen bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
219 |
364 802 |
|
Egyéb bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
18 |
103 090 |
|
Talajterhelési díj |
136 |
33 054 790 |
0 |
0 |
35 |
517 828 |
|
Összesen: |
1590 |
82 936 139 |
58831 |
384 208 805 |
10 798 |
208 860 922 |
A fizetési könnyítésben érintett adó nem minősül adóelengedésnek, így e tételek a követelés elengedésben nem szerepelnek, azokkal a bevételeket nem szükséges korrigálni.
2017. évben az önkormányzati adóhatóság mintegy 96 millió forint összegre engedélyezett fizetési könnyítést, ezzel is segítve a vállalkozások likviditását és magánszemélyek megélhetését.
I.2. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása
I.2.1. Működési támogatások
A feladatfinanszírozási rendszer keretében a 2017. évben a központi költségvetés az önkormányzat számára az alábbiak szerint biztosította a forrásokat.
A 2017. évi költségvetés eredeti előirányzatként 2.990.603.761 Ft-ot tartalmazott, amely az évközi pályázatok és egyéb igénylések és kiutalások hatására 3.936.888.309 Ft-ra növekedett. Az előző évihez képest 2016. év folyamán pénzforgalmilag összességében 1,78 %-kal kevesebb központi költségvetési forrás érkezett az önkormányzathoz.
A csökkenés elsősorban a szociális tevékenységhez kapcsolódó feladatfinanszírozási bevételeket érintette: a szociális feladatok támogatására tekintettel kapott támogatási összeg csaknem 112 millió Ft-tal csökkent, ennek oka, hogy növekedett az önkormányzat adóerő képessége, ami alapján a beszámítás összege (feladatfinanszírozási támogatást csökkentő összeg) növekedett.
A működési célú kiegészítő támogatások között szerepel az 1680/2017. (IX.21.) kormányhatározat alapján, az önkormányzati feladatellátás támogatása céljából 2017. évben megérkezett támogatás, amely teljes összegében a 2018. évi működési költségek finanszíozását fogja képezni és 2017. évi maradványként épült be a 2018. évi eredeti költségvetésbe.
Feladatalapú támogatásként összesen 3.180.510.118 Ft érkezett az önkormányzathoz a fenti táblázat szerinti megbontásban, amely 2,37 %-kal alacsonyabb, mint a 2016. évben befolyt összeg.
I.2.2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A Modern Városok Program keretében összesen 29.172.106.469 Ft támogatási bevétel érkezett a 2017. év folyamán az Önkormányzat számlájára. A beérkezett támogatásokat projektek szerinti bontásban az alábbi táblázatban foglaltunk össze:
|
Megnevezés |
Támogatási összeg (Ft) |
|
Érdligeti záportározó |
1 800 000 000 |
|
Érd-Ófalu, Velencei út, kerékpárút |
2 687 057 142 |
|
Városi hulladékgazdálkodási rendszer fejlesztésére irányuló tervek vizsgálata |
ű 000 000 |
|
Köznev., szoc., eü. intézmények fejlesztése |
17 886 700 000 |
|
Volt honvédségi bázis átadásának vizsgálata |
21 887 200 |
|
ÉTV-ÉTCS |
4 998 720 |
|
Vízelvezetési rendszer fejlesztés, II. ütem |
2 930 000 000 |
|
KEHOP-5.2.9-16-2016-00043 Tusculanum Tagóvoda - Kincses Óvoda - Apró Falva Bölcsőde energetikai felújítása |
249 846 062 |
|
VEKOP-6.1.1-15-RD2-2016-00001 Pöttöm Sziget Bölcsőde férőhelybővítése |
14 352 314 |
|
VEKOP-6.1.1-15-RD2-2016-0002 Kincses Óvoda és Apró Falva Bölcsőde épületegyüttesének felújítása |
85 647 686 |
|
VEKOP-6.1.1-15-RD2-2016-00032 Fenyves-Parkvárosban új óvoda építése |
300 000 000 |
|
VEKOP-6.3.3-16-2017-00001 Komplex Szociális és Gyermekjóléti Intézmény építése Érden |
1 086 520 154 |
|
KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16-2017-01254 Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata ASP központhoz való csatlakozása |
8 984 841 |
|
KEHOP-3.2.1-15-2016-00008 Komplex hulladékgazdálkodási rendszer fejlesztése Érd Város térségében, különös tekintettel az elkülönített hulladékgyűjtési, szállítási és előkezelő rendszere |
2 046 112 3ű |
|
Összesen |
29 172 106 469 |
A Modern Városok Program keretében megkezdett fejlesztésekre tekintettel teljesített kiadásokat a zárszámadási rendelet 6. számú melléklete tartalmazza. A beérkezett támogatások fel nem használt összegei a 2018. évi eredeti költségvetésbe épültek be 2017. évi kötelezettségvállalással terhelt maradványként.
A beérkezett támogatások terhére az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése céljából 14.711.000.000 Ft összegben kincstárjegyek beszerzésére került sor 2017. december hónapban, így a 2017. évi számviteli beszámolóban a beszerzett kincstárjegynek megfelelő összeg az értékpapírok mérlegsoron szerepel.
A 2016. évben megvásárolt, 1.000.000.000 Ft összegű, 2017. márciusi lejáratú kincstárjegyek visszaváltásra kerültek.
I. 3. Egyéb bevételi források
Felhalmozási jellegű bevételek
Felhalmozási bevételként 2017. évben összesen 88.887.044 Ft került elszámolásra, amelynek jelentős része – 85.647.044 Ft - ingatlanértékesítésből származik (lakóépület és telek), a fennmaradó 3.240.000 Ft az OVIT részvények értékesítéséből.
Működési bevételek
Működési bevételekből 631.648.514 Ft realizálódótt az önkormányzat 2017. évi gazdálkodása folyamán.
A működési bevételek között kerülnek kimutatásra a lakás- és nem lakás célját szolgáló ingatlanok bérbeadásából, továbbszámlázott közüzemi díjakból és közterület használatból származó bevételek, ezek összesen 219.120.375 Ft+Áfa bevételt eredményeztek 2017. év folyamán.
Működési bevételként teljesült továbbá az ÉTV és az ÉTCS Kft-től a víziközművek üzemeltetésére tekintettel befolyt bérleti díj bevétel, összesen 195.737.506 Ft+ Áfa. A víziközművek bérleti- és koncessziós díjbevétele képezi a fedezetét a víz- és csatorna közművek üzemeltetői által 2017. évben elvégzett víziközmű vagyon felújításnak.
I.4. A Polgármesteri Hivatal bevételei
A Polgármesteri Hivatal működési bevételei között elsősorban közhatalmi bevételek és intézményi működési bevételek, továbbá Egyéb sajátos bevételek (bérleti díj, kamat, kötbér) kerülnek kimutatásra, amelyek a Hivatal tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.
Ugyancsak a Polgármesteri Hivatal bevételeként jelenik meg az előző évi pénzmaradvány igénybevétele 5.441.485 Ft összegben.
A Hivatal saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást. 2017. évben az Önkormányzat 1.273.839.583 Ft finanszírozást biztosított a Hivatal működéséhez, amely az előző évihez (1.259.333.249 Ft) képest kis mértékű (1,15%) emelkedést mutat.
II. Kiadások alakulása
II.1. Kiadások elemzése
Az Önkormányzat módosított kiadási előirányzati főösszege 45.941.325.798 Ft, melyből 28.721.341.171 Ft teljesült, ez 62,52 %-os teljesítésnek felel meg.
Az Önkormányzat által teljesített működési kiadási adatokat az előző évi időszakkal összehasonlítva az alábbi táblázatban mutatjuk be (Ft-ban):
|
Kiadási jogcímek |
2016. év |
2017. év |
Változás 2017/2016 | |
|
1. |
Személyi juttatások |
183 564 532 |
171 508 078 |
93,43% |
|
2. |
Munkaadókat terhelő járulékok |
47 270 464 |
44 242 718 |
93,59% |
|
3. |
Dologi kiadások |
1 291 138 885 |
1 615 270 889 |
125,10% |
|
4. |
Egyéb működési célú kiadások |
1 083 254 914 |
2 855 042 397 |
263,56% |
|
5. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
162 164 463 |
160 256 060 |
98,82% |
|
MűKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN |
2 767 393 258 |
4 846 320 142 |
175,12% | |
Az előző évhez képest a személyi juttatások és járulék kiadások csökkenést mutatnak, a dologi és egyéb működési célú kiadások viszont jelentősen emelkedtek. A dologi kiadások jelentős növekedése a Modern Városok Program megvalósítása során elszámolt, felhalmozási kiadásként figyelembe nem vehető tételek kifizetésére vezethető vissza.
Az egyéb működési célú kiadások között került elszámolásra az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztításai Önkormányzati Társulás által megvalósított csatorna projekt finanszírozásához a Társulás által kibocsátott kötvény visszfizetésével kapcsolatos pénzügyi tranzakcióhoz kapcsolódó tételként 2.244.640.004 Ft. Az összeget, amely a lakosságtól beérkezett LTP befizetéseket tartalmazta, az Érdi Csatornamű Vízgazdálkodási Társulat bocsátotta az Önkormányzat rendelkezésére, majd az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztításai Önkormányzati Társulás részére történő továbbutalást követően a Társulás ennek felhasználásával törlesztette kötvénytartozását. A tartozás visszafizetésével a kötvényprogram lezárult.
A szociális kiadásokat tartalmazó Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen kifizetett összeg a tavalyi évhez képest lényegesen nem változott, annak ellenére, hogy a központi költségvetési forrásból származó, erre a jogcímre biztosított feladatfinanszírozási támogatás jelentősen csökkent.
Az egyéb működési célú kiadások tartalmazzák az Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Kft. részére a Sportcsarnok üzemeltetésére kifizetett 275.472.000 Ft összegű támogatást.
Beruházási-felújítási kiadási jogcímen jelentkező kiadások túlnyomórészt a Modern Városok Programmal összefüggésben merültek fel. A Programmal kapcsolatosan teljesített kifizetéseket a zárszámadási rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.
II.2. Gazdasági társaságok
Az önkormányzat 2017. december 31-én fennálló részesedéseit, valamint a 2017. évben felmerült, a tevékenység ellátásához biztosított önkormányzati forrásokat a többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok vonatkozásában az alábbi táblázat szemlélteti:
Az önkormányzat többségi tulajdonában álló cégek részére feladatuk ellátása érdekében kifizetett összegek a Közgyűlés által elfogadott üzleti tervek alapján megkötött szerződések által teljesültek.
Az Érdi Sport Szolgáltató Kft. részére biztosított önkormányzati forrás a 2017. évben a reklámszolgáltatásként kifizetett önkormányzati forrás összegét tartalmazza.
Az Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Kft. részére a létesítmények (Városi Sportcsarnok, Gárdonyi Tanuszoda, Ercsi úti Sportpálya, Városközpont létesítményei) üzemeltetésére tekintettel biztosított összegek kerültek kifizetésre, továbbá a Modern Városok Programmal kapcsolatosan elvégzett szolgáltatások ellenértékei.
Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. részére kifizetett összeg a televízió és rádió működtetésére tekintettel kifizetett szolgáltatási díjat tartalmazza.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságokban fennálló részesedések állománya 2017. év folyamán 863.327.000 Ft-tal növekedett. A növekedés egyrészt az Érdi Sport Kft. részére a 31/2017. (II.15.) számú közgyűlési döntés alapján teljesített apportra tekintettel keletkezett (867.327.000 Ft növekedés), továbbá az Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit Kft-ben fennálló önkormányzati tulajdonrész Érd és Térsége Regionális Hulladékgazdálkodási Társulás részére történő átadásából adódik (4.000.000 Ft csökkenés).
II.3. Finanszírozási műveletek
A finanszírozási bevételek tartalmazzák a 2016. évi maradványt, amelynek összege 3.556.671.793 Ft.
Az év folyamán 600.000.000 Ft keretösszegű folyószámlahitelből gazdálkodott az önkormányzat, amely azonban a jogszabályi előírások és a banki hitelszerződésnek megfelelően 2017. december 31-én visszafizetésre került.
A finanszírozási műveletek tartalmazzák a likvid hitel rendezésével összefüggő technikai lépések könyveléséből adódó teljesítéseket bevételi és kiadási oldalon azonos összeggel (1.193.725.646) Ft).
A finanszírozási bevételek és kiadások tartalmazzák az előterjesztés I.2. potjában említett kincstárjegy vásárlás és visszaváltással kapcsolatos bevételi és kiadási előirányzatokat.
Finanszírozási kiadásként jelenik meg továbbá az önkormányzat részéről a Polgármesteri Hivatal és az intézmények részére biztosított finanszírozási kiadás, ennek együttes összege 2017. évben 5.102.763.614 Ft volt.
II.5. A Polgármesteri Hivatal kiadásai
A Polgármesteri Hivatal kiadásait az alábbi táblázat tartalmazza:
adatok Ft-ban
|
Kiadási jogcímek |
2016. év |
2017. év |
Változás 2016/2015 |
|
Személyi juttatások |
732 791 174 |
766 777 893 |
104,64% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
210 466 262 |
187 811 709 |
89,24% |
|
Dologi kiadások |
304 395 852 |
289 107 639 |
94,98% |
|
Szociális ellátások |
15 462 800 |
13 402 300 |
86,67% |
|
Egyéb működési célú kiadások |
- |
1 586 577 |
- |
|
Felhalmozási kiadások |
24 736 331 |
26 986 308 |
109,10% |
|
Összesen |
1 287 852 419 |
1 285 672 426 |
99,83% |
A Hivatal személyi juttatásai és járulék kiadásai az előző évhez viszonyítva kis mértékű emelkedést mutatnak. Az emelkedéshez hozzájárult a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése. A Polgármesteri Hivatalban a betöltött álláshelyek száma 2017. december 31-én 178 fő volt.
A szociális ellátások a gyermekvédelmi Erzsébet utalványok értékét tartalmazzák, amely a jogszabályi előírások alapján a Polgármesteri Hivatal kiadásai között jelentkezik.
A felhalmozási kiadások a Hivatal feladatellátásához szükséges eszközbeszerzések kiadásait és a Hivatal épületének kisebb felújítási kiadásait tartalmazzák.
III. Maradvány alakulása
A Zárszámadási rendelet tervezet 25. számú melléklete tartalmazza Érd MJV Önkormányzata 2017. évi maradvány levezetését.
A beszámoló alapján az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és az intézmények 2017. évi teljes maradványa: 17.292.243.581 Ft, amelyet intézményenként az előterjesztés 2. számú melléklete tartalmaz. Az összeg tartalmazza az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény vállalkozói maradványát is, amelynek összege 13.373.552 Ft.
A maradványt terhelik egyrészt azok a szerződésekből, megrendelésekből származó fizetési kötelezettségek, amelyekre az önkormányzat és az irányítása alatt álló költségvetési szervek a december 31-i fordulónapon már konkrét kötelezettségvállalással rendelkeztek. Ezek összege 161.536.909 Ft.
Az Önkormányzat és az általa fenntartott intézményekre vonatkozó, teljes szabad „felhasználható” maradvány levezetése az előterjesztés 2. számú mellékletében foglaltak szerint történik.
A szabad maradvány meghatározásához az Önkormányzat beszámoló szerinti szabad maradvány összegéből szükséges kiindulni. Ezt növeli az intézményektől elvonható, kötelezettségvállalással nem terhelt maradvány. A 2. számú mellékletben jelölt intézmények esetében a kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege több, mint a 2017. évi maradvány összege. Tekintettel arra, hogy a kötelezettségvállalásokból eredő fizetési kötelezettségeknek eleget kell tenni, ezért azoknál az intézményeknél, ahol a kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege magasabb, mint a maradvány összeg, a”negatív” különbözetet a fenntartónak biztosítania kell az intézmények részére, ezért ez az összeg (5.395.128 Ft) a „felhasználható” maradványt csökkenti. Ezen túlmenően a „felhasználható” maradvány összegét növeli az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény részéről a vállalkozói maradványra tekintettel az Önkormányzat részére teljesítendő befizetési kötelezettség. Az említett korrekciókkal módosított maradvány összege 17.131.910.292 Ft.
Ennek az összegnek a jelentős része azonban nem szabadon felhasználható maradvány, hiszen
az önkormányzat 2017.12.31-i pénzeszköz állományában szereplő banki egyenlegekből összesen 16.992.850.483 Ft összeg felhasználási kötöttséggel rendelkezik, ami azt jelenti, hogy csak a vonatkozó rendeletekben, valamint támogatói okiratokban szereplő célokra használható fel.
Fentiek alapján az Önkormányzat „szabad maradványa” mindösszesen 139.059.809 Ft.
C) Intézmények 2017. évi gazdálkodása
A 2017. évi zárszámadási rendelet előterjesztésének 1. számú mellékletében bemutatásra kerültek az intézmények tervezett és tényleges bevételi és kiadási adatai. A bevételi adatok intézményekre lebontva tartalmazzák a központi költségvetésből kapott normatív támogatás összegét, a fenntartói kiegészítést és a saját bevételeket.
Az óvodai ágazat jelentős fenntartói hozzájárulást nem igényelt, az összes kidáshoz (1. 078.909.590 Ft) képest összesen 1.802.727 Ft fenntartói kiegészítés került biztosításra. A 2013. évtől bevezetett feladatfinanszírozási rendszer jórészt fedezi az óvodai neveléssel összefüggésben felmerülő működési kiadásokat.
Jelentős fenntartói kiegészítést igényel viszont a közétkeztetési feladat, amely az Intézményi Gondnokság kiadásaként jelenik meg a beszámolóban. Az Intézményi Gondnokság 2017. évi gazdálkodása 234.704.082 Ft fenntartói kiegészítést igényelt, amelyre 90%-ban az étkeztetési feladatokra tekintettel volt szükség.
2013. évtől kezdődően az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény által ellátott feladatokhoz is kapcsolódik központi költségvetési támogatás, amely az intézmény által ellátott alapfeladatok kiadásaival összefüggésben felmerülő kiadások 16,14 %-át fedezi. Az intézmény által ellátott feladatok 2017. évben 896.438.040 Ft fenntartói kiegészítést igényeltek. Az Intézmény által ellátott vállalkozási feladatok 2017. évi bevételei fedezték a kiadásait, a vállalkozói tevékenységgel összefüggésben 13.373.552 Ft nyereség keletkezett az intézménynél.
A közművelődési és szociális ágazat jelentősebb fenntartói hozzájárulást igényel, mivel ezekre a feladatokra a központi költségvetés kevesebb támogatást biztosít.
A szociális ágazat részére az általános és kiegészítő normatív támogatás összege 397.819.352 Ft, amit az önkormányzat a pénzbeni települési támogatás normatívájának összegéből kiegészít, a fenntartói kiegészítés összege így 391.778.771 Ft.
A fenntartó által biztosított támogatás 2017. évben összesen 1.705.802.622 Ft összegben teljesült.
A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményét az előterjesztés mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.
A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a rendelet-tervezet az európai uniós jog szempontjából indifferens szabályozást tartalmaz.
Kérem a Tisztelt Közgyűlést a zárszámadásról szóló rendelet megalkotására!
Érd, 2018. május 25.
|
|
T. Mészáros András |
TERVEZET!
|
ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS |
|
ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYűLÉSE |
|
|
|
__/2018. (__.__.) |
|
önkormányzati rendelete |
Érd Megyei Jogú Város 2017. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi és Költségvetési Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), az önkormányzati hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), az önkormányzat fenntartásában álló költségvetési szervekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra, az önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.
(2) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet a (3) bekezdés szerint.
(3) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek:
|
Polgármesteri Hivatal |
Érd, Alsó u. 1. |
|
Szociális Gondozó Központ |
Érd, Budai u.14. |
|
Dr. Romics László Egészségügyi Intézmény |
Érd, Emma u. 7. |
|
Érdi Közterület-fenntartó Intézmény |
Érd, Fehérvári út 69/B. |
|
Intézményi Gondnokság |
Érd, Budai út 14. |
|
Az Intézményi Gondnoksághoz tartozó intézmények: |
|
|
Intézményi Gondnokság saját |
Érd, Budai út 14. |
|
Magyar Földrajzi Múzeum |
Érd, Budai út 4. |
|
Szepes Gyula Művelődési Központ |
Érd, Alsó u. 9. |
|
Csuka Zoltán Városi Könyvtár |
Érd, Hivatalnok u. 14. |
|
Érdi Szivárvány Óvoda |
Érd, Hegesztő u. 2-8. |
|
Kisfenyves Tagóvoda |
Érd, Erkel u. 4. |
|
Meseház Tagóvoda |
Érd, Gyula u. 33-37. |
|
Napsugár Tagóvoda |
Érd, Tárnoki út 58-62. |
|
Tusculanum Tagóvoda |
Érd, László tér 1. |
|
Érdi Kincses Óvoda |
Érd, Béke tér 1. |
|
Kutyavári Tagóvoda |
Érd, Kutyavári út 10. |
|
Tállya Tagóvoda |
Érd, Tállya u. 3. |
|
Fácán Tagóvoda |
Érd, Fácán köz 3. |
|
Harkály Tagóvoda |
Érd, Harkály u. 48. |
|
Tündérkert Tagóvoda |
Érd, Felső út 51. |
|
Ófalusi Tagóvoda |
Érd, Fő út 12. |
2. Az önkormányzat és költségvetési szervei 2017. évi költségvetésének teljesítése
2. § (1) Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat 2017. évi költségvetése teljesítésének
bevételi főösszegét 48.412.980.051 Ft-ban
kiadási főösszegét 31.120.736.470 Ft-ban
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg részletezését működési és felhalmozási bevételek szerinti bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben az 1. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg részletezését működési és felhalmozási kiadások szerinti bontásban, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben az 2. számú melléklet tartalmazza.
(4) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését költségvetési és finanszírozási műveletek szerinti bontásban az Önkormányzatra, Polgármesteri Hivatalra és az intézményekre vonatkozóan a 3. melléklet tartalmazza.
(5) A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatok szerinti részletezését költségvetési és finanszírozási műveletek szerinti bontásban az Önkormányzatra vonatkozóan a 4. számú melléklet, a Polgármesteri Hivatalra vonatkozóan a 7. számú melléklet, az intézményekre vonatkozóan a 10. számú melléklet tartalmazza.
(6) A bevételek és kiadások rovatrend szerinti megbontását jogcím szerinti részletezésben az Önkormányzatra vonatkozóan az 5. számú melléklet, a Polgármesteri Hivatalra vonatkozóan a 8. számú melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait részletesen a 6. számú, a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait részletesen a 9. számú, az intézmények felhalmozási kiadásait a 13. számú melléklet tartalmazza.
(8) Az intézmények bevételi adatait kiemelt előirányzatonként, intézményenkénti bontásban a 11. számú, kiadásait kiemelt előirányzatonként, intézményenkénti bontásban a 12. számú melléklet tartalmazza.
(9) Az Önkormányzat által folyósított szociális ellátásokkal kapcsolatos kiadásokat a 14. számú melléklet tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásainak részletezését a 15. és 16. számú mellékletek tartalmazzák.
(11) Az Önkormányzati többségi tulajdonában álló gazdasági társaságaival kapcsolatos bevételi és kiadási adatokat kiemelt előirányzatonként, kötelező, és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a 17. számú melléklet tartalmazza.
(12) Az Önkormányzat európai uniós támogatási programjaival kapcsolatos bevételek és kiadások adatait a 18. számú melléklet tartalmazza. A Modern Városok Programmal kapcsolatos bevételeket és kiadásokat a 19. számú melléklet tartalmazza.
(13) Az Önkormányzat tartalék előirányzatait a 20. számú melléklet tartalmazza.
(14) Az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek létszámadatait, - amely tartalmazza a közcélú foglalkoztatottak létszámát is -, a 21. számú melléklet tartalmazza.
(15) Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 22. számú melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 23. számú melléklet tartalmazza.
(16) A több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 24. számú melléklet tartalmazza.
(17) Az Önkormányzat maradvány-elszámolását a 25. számú melléklet tartalmazza.
(18) Az Önkormányzat kiegészítő támogatásainak és egyéb kötött felhasználású támogatásainak elszámolását a 26. számú melléklet, a 2016. évben fel nem használt, de 2017. évben jogszerűen felhasználható támogatásainak felhasználását a 27. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat általános, köznevelési és szociális feladataihoz kapcsolódó támogatásainak elszámolását a 28. számú melléklet tartalmazza.
(19) Az Önkormányzat mérlegét a 31. számú melléklet tartalmazza.
(20) Az Önkormányzat eredmény-kimutatását a 32. számú melléklet tartalmazza.
3. Maradvány
3. § Az Önkormányzat 2017. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált, alaptevékenységből származó maradványa 17.278.870.029 Ft-ban, vállalkozási tevékenységből származó maradványa 13.373.552 Ft-ban, összes maradványa 17.292.243.581 Ft-ban kerül meghatározásra a 25. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően.
4. Vagyonkimutatás
4. § Az Önkormányzat pénzügyi nyilvántartásának alapján 2017. december 31-ei fordulónappal elkészített vagyonkimutatását a 29. és 30. számú mellékletek tartalmazzák.
5. Záró rendelkezések
5. § Ez a rendelet a kihirdetésének napján 14.00 órakor lép hatályba.
6. § Hatályát veszti az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről szóló 3/2017. (II.15.) önkormányzati rendelet.
|
Mecsériné dr. Szilágyi Erzsébet |
T. Mészáros András |
|
jegyző |
polgármester |
Zárszámadás mellékletei